首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳所得税费用会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李燕 发表的提问：
所得税费用不计提，直接缴纳做分录可以吗？
你好，需要先计提，然后缴纳才是的 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
46楼
2023-02-01 21:05:50
全部回复
李燕：回复邹老师 老师用什么做计提所得税费用的附件呢？
2023-02-01 21:22:13
邹老师：回复李燕你好，这个是不需要附件的
2023-02-01 21:48:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款
47楼
2023-02-01 21:21:35
全部回复
囡囡：回复宋生老师 残疾人就业保障金怎么做会计分录
2023-02-01 21:32:01
宋生老师：回复囡囡你好！借管理费用-残保金 贷现金等
2023-02-01 21:48:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李李 发表的提问：
老师汇算清缴调增一些管理费用，补缴所得税费用后，分录做了所得税缴纳的分录，调增部分的管理费用还用做分录吗？
您好 调增部分的管理费用不用做分录
48楼
2023-02-01 21:38:59
全部回复
李李：回复bamboo老师 补交的所得税 是3000元 借以前年度损益调整 3000元 贷应交税费3000元 借应交税费3000元 贷银存3000元 借利润分配3000元 贷以前年度损益调整3000元 这样做，然后其余的分录就不用做了对吧？
2023-02-01 22:05:29
bamboo老师：回复李李是的 这样写分录后其他不要写了
2023-02-01 22:21:06
李李：回复bamboo老师 老师这样做完之后 资产负债表为什么应付税金出现负数了
2023-02-01 22:43:40
bamboo老师：回复李李借以前年度损益调整 3000元 贷应交税费3000元 借应交税费3000元 贷银存3000元 不会出现负数啊 借方贷方金额一致
2023-02-01 22:55:28
李李：回复bamboo老师 那资产负债表出现负数什么原因？
2023-02-01 23:07:38
bamboo老师：回复李李您把应交税费科目明细表截图看看
2023-02-01 23:36:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
49楼
2023-02-06 20:18:40
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-02-06 20:40:40
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-02-06 20:52:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
50楼
2023-02-06 20:42:22
全部回复
静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2023-02-06 21:07:56
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2023-02-06 21:28:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Y 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
你好，借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目 不做费用分录就是了
51楼
2023-02-06 21:10:07
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
缴纳了所得税该如何做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
52楼
2023-02-06 21:35:58
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳个人所得税怎样做会计分录？？
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
53楼
2023-02-07 21:12:39
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
这个已交企业所得税不在计算。在补计税务也不认可，除非说企业所得税年报没有做。
54楼
2023-02-07 21:18:30
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
55楼
2023-02-07 21:26:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时调表不调账，在清缴时缴纳的所得税在缴纳的当月做的会计分录是怎样的呢？直接借：所得税费用贷：银行存款吗
补交的所得税是这样账务处理的
56楼
2023-02-08 19:59:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青春尚好 发表的提问：
计提与缴纳所得税的会计分录是什么
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
57楼
2023-02-08 20:14:24
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
58楼
2023-02-08 20:35:17
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-02-08 20:46:53
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-02-08 20:58:29
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-02-08 21:18:41
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-08 21:36:37
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-02-08 21:51:16
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-02-08 22:01:21
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-02-08 22:30:06
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-02-08 22:47:12
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-02-08 22:57:17
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-02-08 23:12:33
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-02-08 23:33:34
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-02-09 00:00:12
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-02-09 00:27:17
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-02-09 00:56:11
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-02-09 01:21:13
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-02-09 01:50:48
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 02:06:14
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-09 02:16:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 小红 发表的提问：
所得税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
所得税贷，应交税费应交所得。
59楼
2023-02-08 21:02:20
全部回复
暖暖老师：回复小红借应交税费，应交所得税，贷银行存款。
2023-02-08 21:23:18
小红：回复暖暖老师 再转入本年利润吗？
2023-02-08 21:41:35
暖暖老师：回复小红是的，所得税转入本年利润
2023-02-08 22:07:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
60楼
2023-02-08 21:23:59
全部回复
小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-02-08 21:46:52
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-02-08 22:04:44
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-02-08 22:33:08
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-02-08 22:45:38
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 23:02:10
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-02-08 23:17:31
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料