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进项增值税转出会计分录
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
31楼
2023-01-29 21:31:32
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Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？
2023-01-29 21:57:11
李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。
2023-01-29 22:10:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，缴纳增值税怎么做会计分录呢，有个进项税额转出？
借应交税费应交增值税进项转出 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
32楼
2023-01-29 21:44:59
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郭老师：回复没有如果上面把进项转出销项还有进项都结转到转出未交增值税，然后再结转增值税的，需要交多少你结转多少， 借应交税费，应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-01-29 21:58:53
郭老师：回复没有如果缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。
2023-01-29 22:20:33
里老师
职称：税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我这个有进项税转出，计算增值税的时候怎么做分录呢，我才做会计，之前如果没有进项税转出，我是借应交税费，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，直接销项减进项得出的数字，那我这下有一个转出分录应该怎么做呢
您好。进项税额转出期末这样结转： 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
33楼
2023-01-30 21:07:42
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甄彦伟：回复里老师 好的，你就是，计算增值税后还要再做一个结转进项税额转出的分录对吗
2023-01-30 21:29:33
里老师：回复甄彦伟可以写一笔分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-30 21:46:05
甄彦伟：回复里老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 22:00:30
里老师：回复甄彦伟加油！千磨万击还坚劲，任尔东西南北风。
2023-01-30 22:28:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？补缴的上年的增值税
借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
34楼
2023-01-30 21:14:21
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俊：回复吴月柳 老师 是税务局让调整的，是15年购入的原材料，具体分录应该是什么？
2023-01-30 21:48:37
吴月柳：回复俊借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出
2023-01-30 22:16:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 金瀚々（限工作）々 发表的提问：
本期进项税额有购进，未发生销项，需要做会计分录，转出款交增值税吗？
可以不做分录
35楼
2023-01-30 21:26:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
36楼
2023-01-30 21:35:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李江南 发表的提问：
请问增值税进项税和销项税相互抵扣的会计分录怎样做，月末增值税还用结转吗，结转的会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
37楼
2023-01-30 21:41:58
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
38楼
2023-01-31 20:43:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朱晓婷 发表的提问：
例2-81会计分录批准前为什么不贷增值税进项税额转出?
这个是自然灾害造成的损失，是不做进项税额转出处理的。
39楼
2023-01-31 20:59:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 回忆 发表的提问：
月末结转增值税进项 销项的详细账务处理分录 包括进项税转出。及缴纳的会计处理
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
40楼
2023-01-31 21:24:17
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录如何做，是，借，应交税费—应交增值税—进项税额转出，贷，应交税费—应交增值税—进项税额，这样做，对吗
您好，您进项税额转出的项目是什么？
41楼
2023-01-31 21:31:16
全部回复
小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票
2023-01-31 21:57:21
张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？
2023-01-31 22:12:06
小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660
2023-01-31 22:23:17
张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？
2023-01-31 22:44:06
小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，
2023-01-31 23:04:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ easy 发表的提问：
什么时候需要编制，转出未交增值税，这种会计分录，以及什么时候需要编制进项税额转出这种会计分录
你好，月底要编制转出未交增值税，之前抵扣过进项后面不给抵了就要转出
42楼
2023-01-31 21:38:59
全部回复
easy：回复小云老师 每个月底都需要转出未交增值税吗？
2023-01-31 22:04:51
小云老师：回复easy是的，都要转到未交增值税
2023-01-31 22:30:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
增值税专用发票失控，做进项税转出，原材料，要不要转出？会计分录怎么写
你好，这样做分录 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
43楼
2023-02-01 20:46:50
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
去年一张增值税进项票税务查出问题，需要把进项税转出缴纳增值税，税款已经缴纳，会计分录怎么做
进成本或者费用对着银行存款做
44楼
2023-02-01 20:58:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
45楼
2023-02-01 21:28:24
全部回复
郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-02-01 22:05:14
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-02-01 22:15:48
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