首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进项增值税转出会计分录
分享
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
286楼
2023-06-25 17:06:27
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
当进项大于销项，如果做分录，借应交税费―销项，应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―进项。这里应该用转出未交增值税还是转出多交增值税？
当进项大于销账，不要做分录处理
287楼
2023-06-25 17:12:00
全部回复
小兔子：回复三宝老师 嗯，如果做，用哪个合适呢
2023-06-25 17:43:58
三宝老师：回复小兔子不用做啊。不可以做啊
2023-06-25 18:05:35
小兔子：回复三宝老师 直接下月抵销项就行？
2023-06-25 18:24:24
三宝老师：回复小兔子是的作为下个月的销账的抵扣项
2023-06-25 18:48:42
小兔子：回复三宝老师 只有销项大于进项才做分录？
2023-06-25 19:07:33
三宝老师：回复小兔子当月计算出需要交增值税时(销项大于进项),要做转出未交增值税: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 下个月交税: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 进项税额和销项税额永远有余额,不结转,差额要结转到未交增值税,也就是你应该交的税。
2023-06-25 19:20:11
小兔子：回复三宝老师 哦，谢谢老师o(^o^)o
2023-06-25 19:49:15
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 吴新凤 发表的提问：
出口转内销，进项税是列进项税转出负数，还是列进项税正数?出口转内销的会计分录
冲减出口销售收入，增加内销销售收入。 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税(销项税额)
288楼
2023-06-26 16:17:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
289楼
2023-06-26 16:36:37
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-06-26 16:54:35
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-06-26 17:10:03
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-06-26 17:32:53
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-06-26 17:51:10
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-06-26 18:11:37
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-06-26 18:29:37
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-06-26 18:48:22
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-06-26 19:06:10
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-06-26 19:29:34
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-06-26 19:55:57
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-06-26 20:25:15
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-06-26 20:44:06
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-06-26 21:10:34
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-06-26 21:24:04
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-06-26 21:46:09
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-06-26 22:15:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
290楼
2023-06-26 17:05:59
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-06-26 17:22:35
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-06-26 17:38:47
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-06-26 18:06:37
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-06-26 18:17:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
291楼
2023-06-27 16:50:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ maxy 发表的提问：
跨年度 进项税转出 要如何做会计分录？以前做的分录是：借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项）贷：应付账款，我们是小企业会计准则
借利润分配贷进项转出。
292楼
2023-06-27 17:00:09
全部回复
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-27 17:29:31
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-06-27 17:59:17
maxy：回复郭老师 老师：是不是分录为：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）就可以了
2023-06-27 18:18:29
maxy：回复郭老师 还要转为成本之类的吗？
2023-06-27 18:36:42
郭老师：回复maxy你好，是这么做的，发票不是红冲，只是单纯的不让底裤增值税是吗。
2023-06-27 18:55:16
maxy：回复郭老师 是的，我们只是转出不能抵扣，补交了税额
2023-06-27 19:08:46
郭老师：回复maxy那就按上面的分录做就可以。
2023-06-27 19:35:50
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-27 19:57:02
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-06-27 20:09:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
293楼
2023-06-27 17:05:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
294楼
2023-06-28 15:29:05
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-06-28 15:49:29
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-06-28 16:15:23
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-06-28 16:40:36
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2023-06-28 17:05:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
结转应交增值税的会计分录如何做？月末销项税有78540 进项税有49980
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税78540-49980
295楼
2023-06-28 15:38:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Calm 发表的提问：
年末结转增值税，涉及进项税额转出，进项税，销项税，要怎么结转，分录怎么做
借 销项税 进项税额转出 贷，进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 然后 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
296楼
2023-06-28 16:07:05
全部回复
Calm：回复徐阿富老师 这个是要交税的，如果进项大于销项分录呢
2023-06-28 16:22:02
徐阿富老师：回复Calm你好，那就把应交税费-应交增值税-转出未交增值税改为借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，最后是借 应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-06-28 16:48:43
Calm：回复徐阿富老师 第一个销项大于进项的第二步结转增值税，为什么跟计提的分录是一样的呢
2023-06-28 17:14:08
徐阿富老师：回复Calm你好，你说的计提是指什么？增值税所谓的计提，实际上就是现在我们说的这2个步骤的分录，也许你平时只做了某一步，而没有全部做完2步，缴纳时借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-06-28 17:35:09
Calm：回复徐阿富老师 结转增值税跟计提增值税是一样的吧
2023-06-28 17:52:16
徐阿富老师：回复Calm你好，是的，一样的没错
2023-06-28 18:05:40
Calm：回复徐阿富老师 计提增值税是计提本月的吗
2023-06-28 18:35:27
徐阿富老师：回复Calm你好，按照规定是当月结转的，就是我做的2个分录
2023-06-28 19:00:23
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 想人陪的指甲油 发表的提问：
麻烦问一下公司被查了2020年有一份增值税进项专票已经抵扣了，现在要做进项税额转出，补交增值税，会计分录应该怎么弄
1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--增值税 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、上交时 借：应交税金--增值税 贷：银行存款等
297楼
2023-06-28 16:35:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
申报表和实际发生的增值税销项税额和进项税额有几分钱差异，那转出未交增值税应该怎么做会计分录，要不要调平，
您好 差异计入营业外收入或者营业外支出 要调平
298楼
2023-06-28 17:02:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
19年3月我们勾选了两张购买便携式餐具、奶油球、精包的增值税发票，现在要做进项税额转出，请问会计分录怎么做呢？
您好 请问当时入账的分录怎么写的
299楼
2023-06-29 16:30:16
全部回复
以梦为马：回复bamboo老师 当时是，借：管理费用 应交税费 贷：现金
2023-06-29 16:42:45
bamboo老师：回复以梦为马借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-06-29 17:05:47
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我们企业是房地产开发企业，前期进项税额较多，没有销项税额，每个月将认证的进项税额转入应交税费-应交增值税的哪个会计科目？是转出多交增值税吗？会计分录怎么做
进项大于销项不用结转
300楼
2023-06-29 16:59:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料