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进项增值税转出会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小梦哟哟 发表的提问：
增值税月末的计提结转，转出未交增值税是直接算出来写分录，还是要把进项税，销项税，和转出未交做分录啊？
按下面这个截图每个月做
46楼
2023-02-01 21:38:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪花 发表的提问：
有没有这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额
没有
47楼
2023-02-06 21:03:59
全部回复
雪花：回复吴月柳 企业是一般纳税人，水费发票丢失，之前的水费：借：生产成本-水费，贷：库存现金，进项税额直接计入成本，然后再做进项税额转出分录，借：生产成本水费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，分录对吗，老师
2023-02-06 21:27:06
吴月柳：回复雪花不对，你都没做价税分离怎么要转出呢？
2023-02-06 21:41:27
雪花：回复吴月柳 老师，水票丢失了，是不是还要做价税分离，在做进项税额转出，分录怎么写
2023-02-06 21:58:08
吴月柳：回复雪花你已经认证了吗？
2023-02-06 22:11:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计 发表的提问：
补交17年度增值税进项转出的，这个月会计分录怎么做的？11月份刚刚补交的进项税额转出
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
48楼
2023-02-06 21:13:43
全部回复
会计：回复邹老师 老师。我补交的是17年的呢
2023-02-06 21:29:29
邹老师：回复会计你好，补交17年的增值税，做进项税额转出就是这样做分录啊 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-06 21:54:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苹果鸡 发表的提问：
你好 管理费用增值税转出后，会计分录怎么做 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税-进项转出
是的，是这样账务处理的
49楼
2023-02-06 21:35:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 顺心的水蜜桃 发表的提问：
进项税额转出应作何会计分录 ？ 借:原材料或库存商品 贷应交税金_应交增值税_进项税额转出 还是： 借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借： 应付账款（或费用、成本） 贷 应交税费-应交增值税（进项税转出） 原材料
50楼
2023-02-07 21:03:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
51楼
2023-02-07 21:19:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
当月认证的发票，对方作废了，如何做呢，会计分录如何做呢，包含进项税转出的增值税分录，包含月底增值税转出
同学 你好 当月认证的发票对方作废了 你可以直接做分录 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
52楼
2023-02-07 21:26:59
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灵馨：回复bamboo老师 月底如何结转这笔转出的和当月所有的增增税呢
2023-02-07 21:47:59
bamboo老师：回复灵馨这笔这么做了 月底就不用另外再做了 如果你当月进项大于销项 不用做账务处理 有留底 留待下期继续抵扣 如果你当月进项小于销售 需要交纳增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-07 22:02:40
灵馨：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 22:26:56
bamboo老师：回复灵馨不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2023-02-07 22:43:29
灵馨：回复bamboo老师 如何五星好评呢
2023-02-07 23:01:48
bamboo老师：回复灵馨老师也不太懂你那边的界面 不方便操作就算了哈
2023-02-07 23:25:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户6mc378 发表的提问：
年末结转增值税前出现应交增值税各明细科目（进项税额，转出未交增值税，减免税额借方余额合计大于销项税额与进项税额转出贷方合计数）那么如何做分录？为什么会产生转出未交增值税？不等于销项税额减去进项税额
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
53楼
2023-02-08 20:37:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
54楼
2023-02-08 20:44:17
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陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2023-02-08 21:12:58
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-08 21:25:21
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2023-02-08 21:55:14
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2023-02-08 22:06:24
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2023-02-08 22:34:58
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2023-02-08 22:52:59
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2023-02-08 23:06:55
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2023-02-08 23:17:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
55楼
2023-02-08 21:10:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 代理记账季会计 发表的提问：
去年已经抵扣的增值税进项税额，税务局要求转出，并交纳此笔进项税额。如何做分录呢？对应的成本转出的会计分录
你好；      你去年怎么做分录的。 把去年分录发来看看 ； 你是小企业会计准则吗？这样好判断转出分录怎么处理  
56楼
2023-02-08 21:23:59
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代理记账季会计：回复meizi老师 是的 是小企业会计准则 进项税已转出。就是不知道如何把去年结转的成本转出来
2023-02-08 21:43:15
代理记账季会计：回复meizi老师 这个是要补交去年的企业所得税还是直接今年转出 今年补交呢
2023-02-08 22:12:08
meizi老师：回复代理记账季会计你好 ；  去年的分录 麻烦你发出来下；   
2023-02-08 22:40:02
代理记账季会计：回复meizi老师 借：库存商品。借；应交税金-增值税 进项 贷应付账款
2023-02-08 23:02:52
代理记账季会计：回复meizi老师 结转成本：借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-08 23:18:26
meizi老师：回复代理记账季会计现在  先做转出 ：借 库存商品  贷应交税费-应交增值税-进项税转出 ；     然后  借以前年度损益调整贷库存商品  ；   在月末结转 进项税转出科目：  借  应交税费-应交增值税-进项税转出  ；贷应交税费-  应交增值税-转出未交增值税；  结转：借 应交税费-  应交增值税-转出未交增值税 ；贷应交税费-未交增值税；  缴纳 ：借 应交税费-未交增值税贷银行存款 
2023-02-08 23:29:26
代理记账季会计：回复meizi老师 谢谢老师 那去年结转的成本这么转出呢
2023-02-08 23:42:03
meizi老师：回复代理记账季会计你好；    成本上面给你处理 到了 ； 把以前年度损益调整科目结转到 利润分配-未分配利润去  
2023-02-09 00:02:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小雨 发表的提问：
供暖企业居民收供暖费免增值税进项税额转出、结转会计分录怎么做
你好 你们收到专票怎么做分录的。 好判断怎么做转出分录
57楼
2023-02-09 20:11:33
全部回复
小雨：回复meizi老师 借:主营业务成本 应税费应-交增值税（进项税） 贷:银行存款
2023-02-09 20:33:04
meizi老师：回复小雨你好 现在做转出 借主营业务成本贷进项税转出 这样来做
2023-02-09 20:57:54
小雨：回复meizi老师 老师好。怎么结转呢？
2023-02-09 21:09:57
meizi老师：回复小雨你好 上面就是结转的分录 把进项税转到主营业务成本里面去 。 然后 金额就是你们进项税的金额
2023-02-09 21:23:24
小雨：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2023-02-09 21:50:25
meizi老师：回复小雨没事希望能帮到你
2023-02-09 22:06:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的大山 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额：304 000元， 进项税额转出：9 600元， 进项税额243 620元， 已交增值税40 000元。 要求：（1）编制增值税9月末结转时的会计分录； （2）编制10月交纳增值税的会计分录。
你好， （1）编制增值税9月末结转时的会计分录； 借，应交税费一应增销304 000 借，应交税费一应增进转9 600 贷，应交税费一应增进243 620 贷，应交税费一应增已交增值税40 000 贷，应交税费一转出未交增值税29980 借，应交税费一转出未交增值税29980 贷，应交税费一未交增值税29980 （2）编制10月交纳，增值税的会计分录。 借，应交税费一未交增值税29980 贷，银行存款29980
58楼
2023-02-09 20:35:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雨 发表的提问：
供暖企业居民收供暖费免增值税进项税额转出、结转会计分录怎么做
借库存商品 贷进项税额转出，
59楼
2023-02-09 20:49:47
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ The A 发表的提问：
税务查补以前年度增值税进项转出的标准会计分录怎么做呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整
60楼
2023-02-09 21:08:41
全部回复
The A：回复佟老师 老师，我家情况是，2016得进项发票失控了
2023-02-09 21:42:10
The A：回复佟老师 具体分录该如何处理呀？
2023-02-09 22:09:29
佟老师：回复The A借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 就按照这个账务处理
2023-02-09 22:28:00
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