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进项增值税转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
76楼
2023-02-20 20:42:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????平淡是真 发表的提问：
老师，新增值税确认平台如何做进项税额转出，如何做会计分录呢？
你好 先勾选认证，在去报税时填写附表二做进项转出
77楼
2023-02-20 21:05:59
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????平淡是真：回复玲老师 在增值税确认平台，不用选择勾选不抵扣那里吗？
2023-02-20 21:27:12
玲老师：回复????平淡是真现在平台上勾选认证，然后再服表二填写进项税额转出
2023-02-20 21:38:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业，有开简易计税发票，其中的增值税进项转出如何做会计分录
您好 借：原材料等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
78楼
2023-02-21 20:28:04
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琳：回复bamboo老师 在购进原材料的时候直接做进项税转出吗？不用先做进项税在做进项税转出吗？
2023-02-21 20:56:57
bamboo老师：回复琳这个是先做了进项 然后进项税额转出的分录
2023-02-21 21:09:28
琳：回复bamboo老师 做进项税转出的时候转出的金额增加原材料的金额吗？
2023-02-21 21:27:58
bamboo老师：回复琳是的 如果购进的是原材料 进项税额转出就增加原材料成本
2023-02-21 21:45:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
79楼
2023-02-21 20:40:32
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我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2023-02-21 21:06:15
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2023-02-21 21:30:10
我是静静：回复meizi老师
2023-02-21 21:59:45
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2023-02-21 22:23:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ XiaoYy 发表的提问：
这笔分录，现在申报表需要做进项税额转出后，那分录是不是直接做借：应交税费-增值税-进项税额转出53.23 贷：应交税费-增值税-进项税额52.23 是这样做进项转出分录么？
分录是，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出。）
80楼
2023-02-21 21:02:59
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XiaoYy：回复宋生老师 @宋老师:为什么要这样做，管理费用-福利费1000元当初我已经如果费用了，你这转出的时候又做一次，岂不是重复了？
2023-02-21 21:33:04
XiaoYy：回复宋生老师 @宋老师:我明白了！！谢谢
2023-02-21 21:47:53
宋生老师：回复XiaoYy你好！不是的，只是转出税额的那部分。
2023-02-21 22:10:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
81楼
2023-02-22 20:12:21
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fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2023-02-22 20:34:02
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2023-02-22 20:57:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师 我想问一下 我有一部分进项转出 我做的会计分录是借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：银行存款 那这部分进项转出要做到未分配利润嘛
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 增加材料等科目的成本
82楼
2023-02-22 20:24:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
83楼
2023-02-22 20:48:30
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殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2023-02-22 21:12:47
袁老师：回复殷侠明是的啊
2023-02-22 21:30:20
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 琛余 发表的提问：
进项大于销项，每月结转增值税怎样做会计分录？
你好，这种情况可以每月不结转，年末结转一次即可。
84楼
2023-02-22 20:53:55
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琛余：回复曼曼老师 老师，不结转的话 销项税额跟进项税额期末都有余额，我是为了方便看，就是每月结转。这个分录要怎样做？
2023-02-22 21:14:17
曼曼老师：回复琛余借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2023-02-22 21:26:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
85楼
2023-02-22 21:05:59
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-02-22 21:24:28
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-02-22 21:52:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，我是商贸企业一般纳税人，有张进项发票做部分进项税转出，会计分录是借 库存商品，贷应交税费-应交增值税-进项税转出吗
是的，是这样账务处理的
86楼
2023-02-23 20:25:12
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我公司进项税额转出12213.99， 进项税额比销项税额多4864.2，交纳增值税7349.79 会计分录怎么做
您好，借：销项税 贷：进项税 贷：未交增值税 借：未交增值税 贷：银行存款
87楼
2023-02-23 20:32:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 殷勤的歌曲 发表的提问：
你好我们单位半截车是2018年1月花13.7万买的，现在出售，进项税得转出吗，会计分录的怎么做，谢谢
不需要进项转出的，你只需要交销项就可以。
88楼
2023-02-23 20:56:59
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郭老师：回复殷勤的歌曲借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2023-02-23 21:13:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
我有10元钱的进项税要转出，怎么做会计分录
你是费用发票吗，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
89楼
2023-02-27 20:09:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
增值税每个月需要结转（分录一借销项贷进项和转出未交；分录二借转出未交贷未交增值税）年底结转增值税（借销项贷进项和转出未交） 请问老师，年底借贷金额从哪里找出来？ 每个月都结转，年末再结转会不会重复？
一般只有销项税金额大于进项税金额，需要缴纳增值税才会结转
90楼
2023-02-27 20:34:24
全部回复
桃夭：回复辜老师 年末吗？
2023-02-27 20:51:13
桃夭：回复辜老师 不明白
2023-02-27 21:19:02
辜老师：回复桃夭只要月末销项税金额大于进项税，就要结转
2023-02-27 21:34:27
桃夭：回复辜老师 年末呢？
2023-02-27 21:59:00
辜老师：回复桃夭每月结转了，年末就不需要再结转了
2023-02-27 22:23:02
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