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进项增值税转出会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师，您好，我们酒店行业，由于疫情期间1月份部分收入可以免交增值税，1月份进项税有一部分可以计入到对应的免税部分，报税的时候做了进项税转出，请问下老师该怎么做会计分录？
借xx 贷进项税额转出，你看你之前不含税做做这个xx就做啥
106楼
2023-03-07 19:52:33
全部回复
魔鬼中的天使：回复maize老师 不含税有的是计入费用有的是成本，老师，需要都分开吗
2023-03-07 20:09:37
maize老师：回复魔鬼中的天使是的，需要分开做，这个
2023-03-07 20:38:45
魔鬼中的天使：回复maize老师 好的 谢谢老师
2023-03-07 21:01:16
maize老师：回复魔鬼中的天使好的，我先回复别的学员了，
2023-03-07 21:23:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
老师，我想问一下一张发票我付款100，对方开票105元给我，开的增值税专票105元，我做进项税转出，认证的时候按105认证，如何转出啊，会计分录怎么做呢？
你好！ 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
107楼
2023-03-07 20:08:16
全部回复
小熊妹妹：回复蒋飞老师 谢谢
2023-03-07 20:29:30
蒋飞老师：回复小熊妹妹您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-07 20:59:03
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
108楼
2023-03-07 20:35:59
全部回复
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-03-07 21:07:39
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-03-07 21:32:52
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-03-07 22:00:14
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-03-07 22:20:11
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-03-07 22:45:48
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-03-07 23:04:15
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-03-07 23:27:25
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-03-07 23:57:14
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-03-08 00:12:33
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-03-08 00:30:52
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-03-08 00:54:49
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-03-08 01:14:54
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-03-08 01:29:52
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-03-08 01:47:51
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-03-08 02:16:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
留底税额抵减原材料进项税额转出的增值税、滞纳金，如何做会计分录？
你好，直接抵减就行。 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
109楼
2023-03-08 19:42:18
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Miranda 发表的提问：
增值税进项发票已经认证，本月冲红并开具正确的专票，问进项税额转出时会计分录，
借应付账款，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)库存商品
110楼
2023-03-08 20:04:59
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Miranda：回复庄老师 应付账款与库存商品是负数吗
2023-03-08 20:33:41
Miranda：回复庄老师 借：-库存商品 贷：进项税额转出 -应付账款 是这样吗
2023-03-08 20:54:38
庄老师：回复Miranda你好，可以这样写，冲销
2023-03-08 21:19:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
有进项增值税、销项增值税的月末转出未交增值税的分录
你好！正规的做法是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 我估计你想要的是这样 借应交税费=应交增值税=销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费——未交增值税
111楼
2023-03-08 20:21:36
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无情的钢铁侠：回复宋生老师 那我用软件做账，应交增值税的进项和销项月末还有余额，只是与转出未交的相抵后合计余额还是0
2023-03-08 20:37:26
宋生老师：回复无情的钢铁侠你好！这个本身正常都是要有余额的
2023-03-08 20:51:19
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
112楼
2023-03-08 20:35:59
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-03-08 21:01:25
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-03-08 21:18:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
113楼
2023-03-13 19:41:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
114楼
2023-03-13 19:52:55
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-03-13 20:17:01
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-03-13 20:28:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
115楼
2023-03-13 20:04:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
116楼
2023-03-13 20:26:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
我做完进项税额转出，结转应缴纳增值税进项税额转出加在哪里 我做完进账税转出账以后 销项124350.38 进项40160.54 进账转出2.29 <br>我应缴纳增值税这笔分录怎么写，进账税转出加在哪里 我应交增值税是多少 我结转应缴纳增值税这笔分录怎么写？
借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
117楼
2023-03-14 18:52:55
全部回复
明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 风 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录啊
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
118楼
2023-03-14 19:04:52
全部回复
风：回复明明老师 我具体做账的时候，是不是把你的这些分录都写进去才对
2023-03-14 19:18:47
明明老师：回复风同学，是的哦，实际中一般也是这么处理的
2023-03-14 19:48:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
你好老师进项税转出会计分录怎么做
您好，借：相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
119楼
2023-03-14 19:33:48
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 洁净的钻石 发表的提问：
我们单位5月有进项税转出39元，5月进项税7651元(765.1元)，期初有8963元留底，加计抵减会计分录怎么做，谢谢老师！
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
120楼
2023-03-14 19:55:19
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