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公司代缴社保的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！代扣代缴社保会计分录怎么做呀？
您好 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
91楼
2023-02-28 19:28:29
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！月末要计提社保吗？
2023-02-28 19:52:57
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线月末要计提社保的
2023-02-28 20:03:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2.20 发表的提问：
老师 公司缴纳社保的会计分录咋做
借：应付职工薪酬--社保（公司负担部分） 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款
92楼
2023-02-28 19:46:10
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2.20：回复张艳老师 发工资时 借：应付职工薪酬--工资 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款 这样吗
2023-02-28 20:15:38
张艳老师：回复2.20是的
2023-02-28 20:45:11
2.20：回复张艳老师 还 做计提吗
2023-02-28 21:07:09
张艳老师：回复2.20需要做计提的 借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（公司负担部分）
2023-02-28 21:30:06
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
93楼
2023-02-28 19:58:27
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
8月缴纳社保共21051.36元，其中代扣代缴7040，公司承担14011.36元，8月计提工资198043.33元（含社保），请问计提和发放工资，计提社保和缴纳社保的分录应该怎么写？
你好 8月计提工资 的时候 你要分清这些工资是一线生产人员还是行政人员的 分别计入成本费用 借成本 费用 贷 应付职工薪酬-工资 198043.33元 计提社保 借成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 14011.36元 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 198043.33元 贷 银行存款 其他应收款 7040 缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 14011.36元 其他应收款 7040 贷银行存款
94楼
2023-02-28 20:26:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
把单位计提工资包括代扣代缴社保以及发放工资及缴纳社保的会计分录写给我一下
计提工资时 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 计提社保时 借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款
95楼
2023-02-28 20:47:59
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樱花雨：回复张艳老师 计提工资时单位社保和个人承担部分的总额吗？
2023-02-28 21:16:38
张艳老师：回复樱花雨计提工资就是计提当月的应付工资总数。单位负担的社保部分是单独计提的。
2023-02-28 21:28:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单薄的鸭子 发表的提问：
支付上月工资并结转社会保险与住房公积金中个人代扣代缴部分其中工资总额91522元代扣代缴社保7855.92元代扣代缴公积金7321.76元实发工资76344.32 写会计分录
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资91522 贷：其他应收款——社保(个人部分)7855.92 其他应收款——公积金(个人部分)7321.76 库存现金／银行存款或现金76344.32 
96楼
2023-03-01 20:18:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 曾经的人生 发表的提问：
发放工资和代扣代缴社保会计分录怎么做
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
97楼
2023-03-01 20:25:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 华女 发表的提问：
公司代外人缴纳社保分录
你好！本身不能代人家缴纳，所以没有正确的分录。
98楼
2023-03-01 20:47:59
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华女：回复宋生老师 老师您好！公司代非公司人员代缴社保，而这笔费用又以个人的名义全额转账给公司账户。这个该如何做分录呢？
2023-03-01 21:00:37
宋生老师：回复华女你好！这个建议你把他当做是公司员工，正常做工资，发工资，扣社保。 然后收回的，私下收
2023-03-01 21:27:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
公司缴纳的社保怎么做会计分录呢？
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
99楼
2023-03-06 20:10:22
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乌乌：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-03-06 20:23:51
紫藤老师：回复乌乌不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-03-06 20:41:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
100楼
2023-03-06 20:37:14
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-03-06 21:07:51
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-03-06 21:37:43
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-03-06 22:02:49
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-03-06 22:16:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师好，我公司代别人缴纳社会保险、医疗保险1个月。会计分录怎么处理？另外帮别人代缴保险这种操作合规？
你好 不合规的。 这个是挂靠的表现。 这个长期挂靠 就算是自己员工 建议需要买社保 做工资表 报个税的
101楼
2023-03-06 20:44:01
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WQY：回复meizi老师 如果不报个税会有什么情况？
2023-03-06 21:12:57
WQY：回复meizi老师 老师，代别人缴这部分保险款，账务上如何处理？
2023-03-06 21:33:13
WQY：回复meizi老师 老师，代别人缴这部分保险款，账务上如何处理？这种挂靠行为，会存在什么风险？
2023-03-06 21:55:54
meizi老师：回复WQY你好不报个税 到时税务局会找你们。 这个会可能情况说明的  有查账风先  就ie银行存款贷 其他应付款 借其他应付款贷银行存款 
2023-03-06 22:10:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
交社保公司代扣代缴分录怎么做，还有工资计提时
你好  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
102楼
2023-03-06 20:59:58
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天青色等烟雨：回复玲老师 老师，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)这个是用其他应收款还是应付款
2023-03-06 21:33:46
玲老师：回复天青色等烟雨先发工资，后交社保用其他应付款。
2023-03-06 21:56:25
天青色等烟雨：回复玲老师 要将应收利息 应收股利 其他应收款这几项拆出来哈
2023-03-06 22:25:18
玲老师：回复天青色等烟雨您好，您问错了吧？您好，您问错了吧？计提社保工资没有这些。
2023-03-06 22:43:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ss 发表的提问：
计提社保时的会计分录和缴纳社保时的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
103楼
2023-03-07 20:16:31
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 天边 发表的提问：
代扣代缴社保、公积金分录还有发放工资缴纳社保和公积金分录
发放工资缴纳社保和公积金分录： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款--个人社保 个人公积金 支付社保和公积金： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 其他应付款--个人社保 个人公积金 贷：银行存款
104楼
2023-03-07 20:24:39
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天边：回复克江老师 那个人所得税呢？归集在其他应付款的科目吗
2023-03-07 20:55:41
克江老师：回复天边应交税费-个人所得税
2023-03-07 21:08:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
老师公司代扣社保会计分录是怎么样做的
借 其他应付款-代扣社保 贷 银行存款
105楼
2023-03-07 20:35:59
全部回复
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