陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？

maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做

陌上花开：回复maize老师 不发工资。

maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，

maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提

陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交

maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧

maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，

陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧

maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理

以梦为马：回复邹老师 对

邹老师：回复以梦为马你好，收到，借；银行存款，贷；其他应付款 支付，借；其他应付款，贷；银行存款，主营业务收入，应交税费——应交增值税

以梦为马：回复邹老师 主营业务收入填哪个数？

以梦为马：回复邹老师 主营业务收入怎么是在支付那笔呢？

邹老师：回复以梦为马你好，就是（第一笔收款金额 — 第二笔实际付款金额）/（1+税率）

以梦为马：回复邹老师 您帮我看下，这样是否正确，但是没有应交税金-增值税，这个是开发票开了一整年的金额，但是付款是按照月付款的

邹老师：回复以梦为马你好，那收入应当也是按月确认，而不是一年一次性啊

以梦为马：回复邹老师 那发票是一次性开的，你开票出去就要报税不是吗？

以梦为马：回复邹老师 发票是开一年，收款也是一年，代理费也是一年

邹老师：回复以梦为马你好，发票是一次性开具，那就是一次性确认收入的

以梦为马：回复邹老师 是这样吗

邹老师：回复以梦为马你好，是的，是这样做账务处理

以梦为马：回复邹老师 差额收入是不是只是确认代理费？ 并不是确认发票开具的总金额

邹老师：回复以梦为马你好，是确认的差额收入，也就是收到与付出的差额 的不含税收入金额

Z：回复徐阿富老师 老师，本年利润不可以每月结转到利润分配当中吗，如果结转了又有什么影响

徐阿富老师：回复Z你好，可以每月结转的，没有影响的

涵：回复邹老师 也有人做到其他应付款-代扣代缴社保科目的贷方，怎么冲其他应付款-代扣代缴社保

邹老师：回复涵你好，你当时计提是计入了其他应付款-代扣代缴社保的贷方？

涵：回复邹老师 @邹老师:借方应付职工薪酬，贷方是银行存款，其他应付款代扣代缴社保费，

邹老师：回复涵你好，那这次扣款就是 借；其他应付款代扣代缴社保费 贷；银行存款

疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？

疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？

吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金