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公司代缴社保的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ CR 发表的提问：
公司用银行存款帮员工代缴社保，员工用现金归还缴纳社保的钱，这个会计分录要怎么做
你好      借其他应收款-社保贷银行存款。  借库存现金贷  其他应收款-社保
61楼
2023-02-14 21:21:27
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
老师，计提工资，代缴社保，代缴个税，会计分录怎么做
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
62楼
2023-02-14 21:29:46
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小胖子~：回复马老师 我们是物业公司，是不是计提的时候，借方不记管理费用，记主营业务成本
2023-02-14 21:58:55
马老师：回复小胖子~具体借方什么科目根据你们企业的实际情况去选择
2023-02-14 22:18:15
小胖子~：回复马老师 那计提公司社保也可以借主营业务成本吗？
2023-02-14 22:46:40
马老师：回复小胖子~工资在什么一级科目 社保就在什么科目
2023-02-14 23:14:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 萱萱琪琪 发表的提问：
公司社保公积金是一个人力资源公司代缴的，这张社保公积金缴费单怎么做账啊？就是计提分录怎么做？交款分录怎么做啊？社保单位合计10547.56社保个人合计3997.56公积金单位合计1944公积金个人合计1944因为是代缴，还有代缴管理费360
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
63楼
2023-02-14 21:53:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣代缴本月社会保险费怎么做会计分录,,,社会,救济,,,
栖塖乌碴纫篱奕翰釭诽夯咂萉鲫搥礼妶柈蜂带睦妸陕艿尙詶氮锗搁瘢
64楼
2023-02-15 20:52:06
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罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款
2023-02-15 21:15:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
公司将员工社保公积金打款给第三方人力资源公司代扣代缴，会计分录怎么做？打款时候会计分录又怎么做？
借：其他应收款--派遣工资等 贷：银行存款 收到发票时 借：管理费用等--派遣工资等 贷：其他应收款--派遣工资等
65楼
2023-02-15 21:10:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
缴纳社保公司部分计提和缴纳会计分录
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
66楼
2023-02-15 21:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
发放工资时关于代扣代缴的社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
67楼
2023-02-20 20:19:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张宇佳 发表的提问：
每月社保局从公司基本户代扣代缴社保费，我做分录是借：管理费用/社保费，还是借：应付职工薪酬/社会保险费，我不做计提。就做这一个分录！
你好       做计提 ：借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保  借   应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款 这样做才是对的  
68楼
2023-02-20 20:36:29
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张宇佳：回复meizi老师 不计提可以么？
2023-02-20 20:52:42
张宇佳：回复meizi老师 我之前是计提了，我新来的领导说不用计提，他说直接做，借：管理费用，贷：银行存款！
2023-02-20 21:11:24
meizi老师：回复张宇佳 你好  必须要计提的；这个是  准则做账要求的 
2023-02-20 21:29:38
张宇佳：回复meizi老师 那计提工资和支付工资，分录怎么做？
2023-02-20 21:57:59
meizi老师：回复张宇佳你好 借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  借   应付职工薪酬--工资 贷银行存款
2023-02-20 22:24:28
张宇佳：回复meizi老师 付工资的时候，其他应收款—个人社保？要做在哪里？
2023-02-20 22:43:11
meizi老师：回复张宇佳 你好    借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等   
2023-02-20 22:58:43
张宇佳：回复meizi老师 支付工资的时候，应付职工薪酬是填实际工资，还是写减掉个人社保工资？
2023-02-20 23:14:55
meizi老师：回复张宇佳 你好        是的。  要减去  个人社保和个税部分的 
2023-02-20 23:44:33
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 青青 发表的提问：
公司代扣代缴社保 怎么做分录
同学，你好 代缴个人三险时 借其他应收款 贷银行存款 代扣个人三险时 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款
69楼
2023-02-20 20:44:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
70楼
2023-02-20 20:55:45
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-02-20 21:07:14
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-02-20 21:28:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 酷炫的夏天 发表的提问：
代扣代缴社保分录怎么做，只在公司名下缴社保，没有工资
同学你好，社保全是由个人负担么？ 没有工资只缴社保是不合规的
71楼
2023-02-20 21:05:59
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酷炫的夏天：回复立红老师 就公司给交个社保，全部由公司负担
2023-02-20 21:18:33
立红老师：回复酷炫的夏天同学你好 就公司给交个社保，全部由公司负担 借，管理费用 贷，其他应付款一保险费
2023-02-20 21:34:24
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提会计分录中，计提的社保是公司负担的，还是帮员工代垫的社保
计提的社保是公司负担的
72楼
2023-02-21 20:08:11
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點、：回复田老师 个人承担的无需计提是吧
2023-02-21 20:36:06
田老师：回复點、是的，
2023-02-21 21:05:58
點、：回复田老师 老师，那您帮我看下这个计提表有没有问题，扣除社保里的金额是计提个人的了，应该是清零是吗
2023-02-21 21:25:20
田老师：回复點、表没有问题
2023-02-21 21:48:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
公司缴纳个人社保会计分录
借：应付职工薪酬-社保 （公司承担的社保） 其他应付款--社保（个人承担的社保） 贷：银行存款
73楼
2023-02-21 20:16:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
劳务派遣公司代收代付，社保计提与发放的会计分录
你好，是站在一般企业的角度做分录？  
74楼
2023-02-21 20:24:25
全部回复
豆芽：回复邹老师 小规模企业
2023-02-21 20:47:08
邹老师：回复豆芽你好 计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保 发放，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：其他应付款—劳务派遣公司 借：其他应付款—劳务派遣公司，贷：银行存款 
2023-02-21 21:10:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 空白或 发表的提问：
请问老师，我们的员工别的公司代缴社保公积金，我们怎么做会计分录
你好，如果是员工个人行为，不需要纳入公司核算的
75楼
2023-02-21 20:39:32
全部回复
空白或：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-21 21:02:28
邹老师：回复空白或不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-21 21:13:47
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