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公司代缴社保的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Shirley 发表的提问：
是劳务派遣公司，帮人代缴社医保，会计分录可以这样写吗？
如果是你先代垫然后再都回来的借 其他应收款 贷 银行存款
76楼
2023-02-21 21:05:59
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Shirley：回复紫藤老师 是这个人先存钱到卡里，然后在扣款
2023-02-21 21:33:47
紫藤老师：回复Shirley那就按照你上面的来做。
2023-02-21 21:56:40
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问公司帮别人代缴社保，不发工资，但是社保钱是公司出的，这种要不要申报个税，会计分录怎么做
按交社保的钱发工资。 借：管理费用-社保 贷：应付工资-工资 借：应付工资-工资 贷：银行存款
77楼
2023-02-22 20:27:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 程芳 发表的提问：
公司代扣代缴的社保个税怎么做分录
按这个截图做账这个，去参考下截图
78楼
2023-02-22 20:42:58
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程芳：回复maize老师 老师，计提工资总额是要加个人承担的个税和社保吗？
2023-02-22 21:15:22
程芳：回复maize老师 老师我这个计提工资额怎么算
2023-02-22 21:45:14
maize老师：回复程芳是的，这个是按这个51000来计提的，没有扣个人社保个人公积金之前工资去计提 应付职工薪酬 工资取得是51000
2023-02-22 22:11:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 柚子茶 发表的提问：
老师，每月的社保、公积金计提和缴纳的会计分录怎么做呢？我们公司是委托专门的社保代理公司来交，每月统一转款给代理公司。
分录参考这个，
79楼
2023-02-22 20:52:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ yinana 发表的提问：
请问公司代非公司员工代扣代缴社保会计分录应该怎么处理？企业先全额代缴，再全额向个人收回。
借其他应收款贷银行存款收到，借银行存款贷其他应收款。
80楼
2023-02-22 21:05:59
全部回复
yinana：回复郭老师 全额收回的时候，个人可以从公户里面打进来吗？
2023-02-22 21:23:24
郭老师：回复yinana可以的，但是这种有风险挂靠是违法的。
2023-02-22 21:41:35
yinana：回复郭老师 那怎么处理比较合情合理呢？
2023-02-22 21:53:49
郭老师：回复yinana允许给他申报一部分工资吗？
2023-02-22 22:14:29
郭老师：回复yinana如果允许的话，按你单位职工的来做，打钱的时候让他打给你老板。
2023-02-22 22:30:45
yinana：回复郭老师 申报一部分的工资的话那就要给他发一部分的工资了，不然申报工资跟发放工资就不一致了。可以给他申报工资0吗？
2023-02-22 22:47:36
郭老师：回复yinana不可以的，为了就是让他申报个税。
2023-02-22 23:13:32
yinana：回复郭老师 给他申报个税工资收入写0元可以吗?假如允许给他申报一部分工资的话那是不是也要给他发一部分的工资呢？
2023-02-22 23:33:56
郭老师：回复yinana那你申报了工资薪金零的话，你账上的收入又不一致了。
2023-02-23 00:02:10
郭老师：回复yinana账上的工资和你申报的不一致。那你还不如直接做往来科目。
2023-02-23 00:15:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 寒寒贝贝 发表的提问：
公司找的人才公司代缴社保公积金，一次支付3个月的费用，发票己收到，但公司要收回企业为个人代缴的部分，社保公积金工资计提和发放的会计分录怎么写
借：应付职工薪酬贷：其他应付款
81楼
2023-02-23 19:54:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 空白或 发表的提问：
别的公司帮我们公司的员工代扣代缴公积金社保怎么做会计分录啊，工资是在我们公司发的
借：管理费用 其他应收款 贷：其他应付款
82楼
2023-02-23 20:05:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
83楼
2023-02-23 20:21:05
全部回复
郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-02-23 20:46:43
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-02-23 20:59:21
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-02-23 21:23:08
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-02-23 21:39:51
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-02-23 21:52:28
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-02-23 22:19:32
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-02-23 22:32:33
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-02-23 22:55:13
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-02-23 23:13:15
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-02-23 23:34:06
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-02-24 00:03:47
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-02-24 00:16:25
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-02-24 00:44:08
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-02-24 01:09:07
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-02-24 01:37:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
公司计提缴纳社保详细会计分录？
你按这个去计提就可以，这个参考下
84楼
2023-02-23 20:41:50
全部回复
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
公司代缴社保怎么做分录
公司代缴社保时借：其他应收款-社保-养老险 医疗险 失业险 应付职工薪酬-社保-社保-养老险 医疗险 工伤 险 生育险 失业险 贷：银行存款 再分配社保分录略
85楼
2023-02-23 20:59:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ wxh 发表的提问：
公司缴纳社保784.81，个人缴纳社保305.56，现在社保全部由公司承担，怎么做有关的工资和社保计提发放的完整会计分录？假设员工实际到手工资6236.50（含个人部分由公司代缴的305.56元）。请老师解答，谢谢
同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 6542.06 贷应付职工薪酬-工资305.56%2B6236.5=6542.06。 发放工资：借应付职工薪酬-工资6542.06 贷银行存款6542.06 缴社保时：应付职工薪酬-社保单位%2B个人784.81%2B305.56-1090.37 贷银行存款1090.37. 社保费用 管理费用-社保1090.37 贷应付职工薪酬-社保1090.37
86楼
2023-02-27 19:58:05
全部回复
wxh：回复森林老师 社保费全部由公司承担后，员工到手工资是6236.50（而不是305.56+6236.5）
2023-02-27 20:25:04
森林老师：回复wxh同学，那你就调整一下数据就可以了，分录都没有问题。
2023-02-27 20:40:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 阳光老男人 发表的提问：
请提供社保，公积金等费用公司承担和通过公司代缴个人部分，会计分录，谢谢！
一、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 这个属于计提社保费的分录 第一条分录是公司承担的金额，第二条分录是属于个人承担的社保费 对于公积金的计提，直接将社保费，改为公积金就可以了。
87楼
2023-02-27 20:24:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 端庄的未来 发表的提问：
公司是由第三方人力资源公司代办缴纳社保这个会计分录怎么做？
你好，同学。 你是收到发票 借 xx 费用 贷 应付账款 支付是 借 应付账款 贷 银行存款
88楼
2023-02-27 20:30:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
公司员工的社保和公积金及个人所得税都是都公司代扣代缴，计提与发放的分录。代扣代缴只是员工承担的部分么？公司承担的部分怎么写会计分录。也是计提发放么？
你好！社保跟公积金是一样的。 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金
89楼
2023-02-27 20:35:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我在天上飞 发表的提问：
从计提工资到发放工资，包括社保，公积金，会计分录，怎么写？例如，工资总额10000，代扣代缴社保1000，代扣代缴公积金300，个税200，实际到手8500，公司承担社保1000，公司承担公积金200
借管理费用-工资10000贷应付职工薪酬10000 借管理费用-社保1000 贷应付职工薪酬社保1000 缴纳社保 借管理费用-社保1000 其他应收款-个人社保1000 其他应收款-个人公积金300贷银行存款2300 发放工资：借应付职工薪酬10000贷其他应收款-个人社保1000 应交水费-应交个人所得税200其他应收款-个人公积金300 贷银行存款8500
90楼
2023-02-27 21:02:59
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