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交社保的会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 涟漪 发表的提问：
老师，扣社保的会计分录怎么做
您好！发放员工工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款/库存现金 应交税金—个人所得税 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 缴纳社会保险： 借：管理费用等—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款 企业负担部分也可先计提再缴纳： 计提时： 借：管理费用—社会保险(企业负担部分) 贷：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 缴纳时： 借：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款
106楼
2023-03-06 21:02:58
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
公司交的有社保，计提社保这块，和发放怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
107楼
2023-03-07 19:21:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保费用和缴纳社保该怎么做会计分录
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
108楼
2023-03-07 19:36:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 艳子 发表的提问：
请问员工工伤，公司没有走社保而是用的公司的钱，会计分录怎么做？如果走的社保，会计分录怎么做呢？
借：管理费用等--职工福利费 贷：银行存款等 走社保的话，一般是不涉及公司账务处理的。
109楼
2023-03-07 20:00:45
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艳子：回复张艳老师 那员工报销医疗费时怎么做分录呢？
2023-03-07 20:12:43
张艳老师：回复艳子借：管理费用等--职工福利费 贷：银行存款等
2023-03-07 20:41:38
张艳老师：回复艳子如果是走社保的话，和您公司就没有关系了，不做账的。
2023-03-07 21:09:00
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 李文良 发表的提问：
补交社保的滞纳金会计分录怎么写？
借:营业外支出-滞纳金部分 贷:银行存款
110楼
2023-03-07 20:14:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花开花落 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做的
计提单位承担的社保 借：XX费用 贷：应付职工薪酬—社保费 交纳社保 借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
111楼
2023-03-07 20:38:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 过时的吐司 发表的提问：
公司给员工交社保，公司交一部分，员工自己交一部分，怎么做会计分录
同学您好，如：借管理费用-单位社保1000，贷应付职工薪酬-单位社保1000 借应付职工薪酬-单位社保1000 其他应收款-个人社保200 贷银行存款 收到对方的钱，借银行200 ，贷其他应收款-个人社保200。
112楼
2023-03-08 19:38:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
疫情退的社保怎么做会计分录
你好，直接红冲缴纳社保的分录，不用计入营业外
113楼
2023-03-08 19:45:33
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杨妞儿：回复朴老师 分录怎么做啊
2023-03-08 20:01:17
杨妞儿：回复朴老师 全的分录
2023-03-08 20:18:23
杨妞儿：回复朴老师 有的老师让入营业外收入
2023-03-08 20:37:12
朴老师：回复杨妞儿不，　疫情期间的减免都不计入营业外的，你直接红冲你的交社保的分录就行
2023-03-08 20:49:56
杨妞儿：回复朴老师 这样做对不
2023-03-08 21:16:48
朴老师：回复杨妞儿嗯，直接原分录负数红冲就行了
2023-03-08 21:44:39
杨妞儿：回复朴老师 这样做对不对
2023-03-08 21:54:49
朴老师：回复杨妞儿对，这样做也可以的
2023-03-08 22:18:08
杨妞儿：回复朴老师 借银行贷应付职工薪酬 是负数还是正的
2023-03-08 22:40:31
朴老师：回复杨妞儿你好，原分录负数就可以了，借银行借应付职工新负数，这样，或者贷应付职工薪酬正数
2023-03-08 23:09:16
杨妞儿：回复朴老师 不明白分录，怎么做，是负数还是正数分不清楚
2023-03-08 23:36:31
朴老师：回复杨妞儿借：××费用（管理/销售等） 负数 贷：应付职工薪酬——社保 负数 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 负数 贷：银行存款或现金 负数
2023-03-08 23:47:14
杨妞儿：回复朴老师 算不算负数啊
2023-03-09 00:13:10
杨妞儿：回复朴老师 全部是负数啊
2023-03-09 00:36:17
朴老师：回复杨妞儿是负数，都是负数的哦或者 借：××费用（管理/销售等） 负数 贷：应付职工薪酬——社保 负数 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 负数 借：银行存款或现金
2023-03-09 00:50:44
杨妞儿：回复朴老师 物业公司电梯维保费和电梯年检费，入成本还是管理费
2023-03-09 01:01:31
朴老师：回复杨妞儿你好，计入管理费就行了
2023-03-09 01:12:34
杨妞儿：回复朴老师 电梯维保费是属于物业的成本吧
2023-03-09 01:42:33
朴老师：回复杨妞儿都可以的，你们有单独的电梯费收入那就计入成本里面
2023-03-09 02:09:07
杨妞儿：回复朴老师 年检费呢
2023-03-09 02:35:25
杨妞儿：回复朴老师 一次付一年的
2023-03-09 02:46:53
朴老师：回复杨妞儿也计入成本就可以的
2023-03-09 03:00:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丛瑶 发表的提问：
支付社保怎么做会计分录
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
114楼
2023-03-08 19:59:54
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丛瑶：回复邹老师 借。管理费用_保险_单位 应付职工薪酬_工资_个人 贷，银行存款 对吗
2023-03-08 20:15:26
邹老师：回复丛瑶你好，如果扣缴了个人部分 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款 其他应收款
2023-03-08 20:33:22
丛瑶：回复邹老师 银行扣缴里包括单位和个人
2023-03-08 20:58:53
邹老师：回复丛瑶借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款
2023-03-08 21:24:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ pdd 发表的提问：
工资社保怎么做会计分录？
您好，工资社保计提分录，借：管理费用-工资奖金等科目，贷：应付职工薪酬-工资津贴，借：管理费用-社保等科目（公司承担部分），贷：应付职工薪酬-社保。发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分），现金或者银行存款。
115楼
2023-03-08 20:22:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梦十二分甜 发表的提问：
红冲社保怎么做会计分录
你好 是退的 之前缴纳的单位部分免征的部分吗 之前你的分录怎么做账的
116楼
2023-03-08 20:41:59
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梦十二分甜：回复meizi老师 是之前做错了，实际是没有这笔流水。
2023-03-08 21:03:24
meizi老师：回复梦十二分甜你好 那你就红冲 之前分录 做红字分录冲即可
2023-03-08 21:24:21
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司员工交社保的会计分录咋做？
同学，你好，借：管理费用-社保，其他应付款-员工社保，贷：应付职工薪酬，支付时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
117楼
2023-03-13 19:15:37
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陆：回复小叶老师 还要计提工资 完了发放工资的时候扣员工自付社保
2023-03-13 19:27:27
小叶老师：回复陆借：费用，贷：应付职工薪酬，支付工资时，借应付职工薪酬，贷：银行存款 其他应付款-员工社保
2023-03-13 19:49:10
陆：回复小叶老师 老师，这么做对吗？
2023-03-13 20:05:18
小叶老师：回复陆同学，你好，是的哈，没问题
2023-03-13 20:29:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静儿 发表的提问：
行政单位晚交社保产生的滞纳金应该怎么做会计分录
借；其他支出 贷；银行存款等科目
118楼
2023-03-13 19:44:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 22年初级超值精品班007李林莉 发表的提问：
员工交社保基数是5000请问会计分录怎么做，计提和发放
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
119楼
2023-03-13 19:57:50
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郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉这个工资是应发工资，包含实际发到手的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-03-13 20:24:54
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 也就是个人负担的是415全部加上
2023-03-13 20:35:17
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉好，实际发到手的工资是多少？个税是多少？
2023-03-13 20:46:38
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 老师你看看这个分录对吗？
2023-03-13 21:03:59
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 这个需要交个税吗？
2023-03-13 21:25:19
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉你好，对的，不需要交个税的。
2023-03-13 21:37:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
请问计提社保和交纳社保如何做会计分录？谢谢
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
120楼
2023-03-13 20:12:32
全部回复
张晨晨：回复紫藤老师 好的，谢谢！另外请问管理费用和应付职工薪酬就得设置两个二级科目了（工资、社保），对吗？
2023-03-13 20:26:33
紫藤老师：回复张晨晨管理费用和应付职工薪酬可以设置两个二级科目了（工资、社保）
2023-03-13 20:44:00
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