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交社保的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梁新越 发表的提问：
老师好，补交7、8月份的社保医保等，会计分录怎么做，谢谢
你好，补交7、8月份的社保医保等 借：应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
61楼
2023-02-14 20:45:51
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梁新越：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-14 21:09:37
邹老师：回复梁新越不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 21:38:35
梁新越：回复邹老师 再问一下老师，个人的直接从工资里扣了，是不是还要转一下呀，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款
2023-02-14 21:50:11
梁新越：回复邹老师 用不用走费用里过一下
2023-02-14 22:08:00
邹老师：回复梁新越你好，个人的直接从工资里扣了，只需要做这个分录 借：应付职工薪酬， 贷：其他应收款
2023-02-14 22:32:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 健壮的蜻蜓 发表的提问：
老师本月计提的社保费怎么做会计分录，还没交钱的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
62楼
2023-02-14 21:06:31
全部回复
健壮的蜻蜓：回复邹老师 个人部分在本月要不要计提的
2023-02-14 21:23:38
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的 需要在本月做计提分录的
2023-02-14 21:37:34
健壮的蜻蜓：回复邹老师 那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录
2023-02-14 21:47:56
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，本月计提的社保费 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 这个是公司负担部分的金额 到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023-02-14 22:17:41
健壮的蜻蜓：回复邹老师 到时候缴纳社保费时 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收应收款-个人部分 贷：银行存款
2023-02-14 22:32:30
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是的，是这样的
2023-02-14 22:45:46
健壮的蜻蜓：回复邹老师 老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的
2023-02-14 23:09:49
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-02-14 23:21:13
健壮的蜻蜓：回复邹老师 请问是怎么计算的
2023-02-14 23:41:53
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，这个不是计算的，是估计的 残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-02-14 23:59:42
健壮的蜻蜓：回复邹老师 新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗
2023-02-15 00:17:10
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的
2023-02-15 00:29:30
健壮的蜻蜓：回复邹老师 上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的
2023-02-15 00:39:50
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是上个月购入，这个月计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2023-02-15 01:08:31
健壮的蜻蜓：回复邹老师 购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？
2023-02-15 01:23:20
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）
2023-02-15 01:52:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眼里有片海 发表的提问：
#提问#老师我现在做10月份的账，10月初交的10月份的社保，交社保的分录怎么做，我计提工资时社保那部分怎么做？下个月发放工资时，社保分录怎么做？
你好！ 1.计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
63楼
2023-02-14 21:34:44
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蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
2023-02-14 22:00:53
蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款
2023-02-14 22:11:42
眼里有片海：回复蒋飞老师 老师我不懂，为啥有的用其他应收，有的用其他应付款？
2023-02-14 22:24:42
蒋飞老师：回复眼里有片海社保是公司先垫上的，记入其他应收款（比较专业的）
2023-02-14 22:39:58
眼里有片海：回复蒋飞老师 1.计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬。我以前做的凭证有职工工资二级科目，10月是第一次交社保二级明细不要了吗？老师你能带个数进去吗？还有交个税的？谢谢老师
2023-02-14 22:57:06
蒋飞老师：回复眼里有片海1.计提工资 借：管理费用…工资6200 贷：应付职工薪酬6200
2023-02-14 23:10:24
蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费800 其他应收款（个人部分）200 贷：银行存款1000
2023-02-14 23:35:01
蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬6200 贷：其他应收款（个人部分）200 应交税费…应交个税30 银行存款5700
2023-02-14 23:50:06
蒋飞老师：回复眼里有片海4.交个税 借：应交税费…应交个税30 贷：银行存款30
2023-02-15 00:20:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ A海康威视二级代理&宇鑫物流 发表的提问：
社保费都是个人交，会计分录怎么做，有滞纳金
发放工资时扣缴社保费： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 缴纳社保： 借：其他应付款-社保费 贷：银行存款 滞纳金是你们单位负担吗？
64楼
2023-02-14 21:45:02
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A海康威视二级代理&宇鑫物流：回复方亮老师 都是个人支付
2023-02-14 22:23:22
方亮老师：回复A海康威视二级代理&宇鑫物流支付滞纳金： 借：其他应收款-滞纳金 贷：银行存款 发放工资时扣缴社保费和滞纳金： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 贷：其他应收款-滞纳金
2023-02-14 22:50:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，请问计提社保和交纳社保的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
65楼
2023-02-14 21:56:59
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魔豆：回复宋生老师 老师，请问下社保个人部分不需要计提么？
2023-02-14 22:21:58
魔豆：回复宋生老师 老师，咱们的教程里有道题我看了计提了个人部分社保，所以有点蒙圈，请老师指导下
2023-02-14 22:45:45
宋生老师：回复魔豆您好！回答的那个上面也有个人部分的社保的。实际上，个人社保是个人的事情，公司只是一个代收代缴而已。
2023-02-14 23:01:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 张腊梅 发表的提问：
老师，合肥地区社保都是当月交当月的社保，那会计分录怎么做，需要计提吗
你好，是的，需要计提，然后缴纳。
66楼
2023-02-15 20:49:51
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张腊梅：回复答疑苏老师 当月交当月也要计提吗
2023-02-15 21:02:42
张腊梅：回复答疑苏老师 计提和缴纳分录怎么做
2023-02-15 21:23:32
答疑苏老师：回复张腊梅你好，看下老师发的图片
2023-02-15 21:52:54
张腊梅：回复答疑苏老师 老师，我们公司工资有的按月发，有的按季度发，我做个税怎么申报啊
2023-02-15 22:12:28
答疑苏老师：回复张腊梅你好，只要记住按发放的次月申报缴纳个税就可以了。
2023-02-15 22:36:36
张腊梅：回复答疑苏老师 三个月的的工资一次性申报那不是要交好多税吗，
2023-02-15 23:00:35
答疑苏老师：回复张腊梅你好，不是的，扣除项目可以累计扣除的。
2023-02-15 23:25:14
张腊梅：回复答疑苏老师 谢谢老师了，谢谢
2023-02-15 23:49:15
张腊梅：回复答疑苏老师 老师，金税盘清卡是个什么步骤，可以详细说明下吗
2023-02-16 00:05:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 147 发表的提问：
社保会计分录怎么做？
你可以参照一下这个分录 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
67楼
2023-02-15 21:13:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
68楼
2023-02-15 21:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喔喔 发表的提问：
社会保险局返还的稳岗补贴，用不用交税，会计分录怎么做
你好，社会保险局返还的稳岗补贴 借：银行存款，贷：其他收益 需要计入利润总额缴纳企业所得税的
69楼
2023-02-20 20:01:32
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
人力资源公司，替客户交社保时的会计分录怎么做？
借；其他应收款   贷；银行存款       
70楼
2023-02-20 20:27:04
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
71楼
2023-02-20 20:47:14
全部回复
贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-02-20 21:12:19
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-20 21:36:27
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-02-20 21:49:06
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-02-20 22:18:43
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ 缥缈的黄蜂 发表的提问：
社保交完费怎么做会计记录
您好 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
72楼
2023-02-20 21:00:29
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缥缈的黄蜂：回复刘艳红老师 老师那计提社保养老保险会计分录呢
2023-02-20 21:22:20
刘艳红老师：回复缥缈的黄蜂借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）  其他应收款（个人负担的） 
2023-02-20 21:32:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
用现金收取的，个人所交的医社保。会计分录怎么做
借：库存现金 贷：其他应收款——代扣个人社保
73楼
2023-02-20 21:11:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
你好老师，想问一下工资5000个人社保交的部分是534.36那。社保是当月交的。不计提会计分录怎么做呀？
您好 请问是工资不计提还是社保不计提
74楼
2023-02-21 20:12:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
其它人员挂靠单位交社保，交了3660，会计分录怎么做
你好借方银行贷方其他应付款借方其他应付款贷方银行
75楼
2023-02-21 20:25:50
全部回复
原来的我：回复meizi老师 又造了工资单和员工一起，个人部分，那怎么做，
2023-02-21 20:47:54
meizi老师：回复原来的我你好 那你就视同自己员工来做 个人部分挂其他应收款 借方其他应收款贷方银行 收回借方银行贷方其他应收款
2023-02-21 21:10:25
原来的我：回复meizi老师 银行进帐，我是借银行存款3660，贷其他应付款社保630，其他应付款公积金720，贷管理费用社保2310
2023-02-21 21:31:38
原来的我：回复meizi老师 现在问题来了，又造了工资单和员工一起了，那变成贷方又多了一笔其他应付款630，是不是不对了
2023-02-21 21:44:06
meizi老师：回复原来的我你既然都是自己员工了 就直接公司部分做计提 个人部分社保挂其他应收款 然后发放工资的时候就冲 跟你自己员工一样操作
2023-02-21 22:12:43
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