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增值税专用发票会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 不相信 发表的提问：
老师，建筑施工单位，有简易计税和一般计税项目。一般计税项目收到增值税专用发票正常进行认证抵扣。那简易计税项目收到专用发票怎么处理？会计分录怎么做
增值税综合服务平台里面直接选择不抵扣，勾选价税合计做账就可以的，借工程施工贷银行存款。
136楼
2023-03-29 20:16:27
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不相信：回复郭老师 不用做进项税额转出什么的。就是直接用于简易项目的进账专票还是要进认证系统选不抵扣，然后正常做是吧老师
2023-03-29 20:33:54
郭老师：回复不相信好，对的是的是这么理解，是这么做的。
2023-03-29 20:58:52
不相信：回复郭老师 老师，还有农民工发工资要怎么处理，需要哪些原始凭证，也没给交社保，能税收扣除不
2023-03-29 21:17:34
郭老师：回复不相信那你们签订的是什么合同的？
2023-03-29 21:33:40
不相信：回复郭老师 没有签订合同，就是临时找的人过来干活的。要这种怎么处理。要是签订劳务合同的要怎么处理呢
2023-03-29 21:58:08
郭老师：回复不相信如果不是做的建筑劳务的话，做劳务费，里面借工程施工劳务费贷，银行存款没有发票不允许抵扣，汇算清缴调整就可以了。
2023-03-29 22:22:54
不相信：回复郭老师 要是不调整能扣除的，需要正式入账正常应该怎么处理农民工工资这块，要签什么提供什么，农民工都是个人
2023-03-29 22:40:35
郭老师：回复不相信你好，做工资的话，签订劳动合同，缴纳社保。
2023-03-29 22:57:01
不相信：回复郭老师 头疼，之前做的农民工工资都没有交社保，就是按工资表直接发放了，也没有合同，也没有纳税调整。给老板说老板就说之前都可以没问题，怎么做呢
2023-03-29 23:17:24
郭老师：回复不相信现在暂时没有问题，但是不能保证以后就没有问题啊。如果你们不想缴纳社保的话，还是继续跟之前的做法一样。
2023-03-29 23:27:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
房地产开发有限公司，新项目一般计税，网签软件使用费怎么做会计分录，开发增值税专用发票？
借；待摊费用或长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
137楼
2023-03-29 20:43:19
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秀秀：回复邹老师 己经银行转帐付款了，我可以做借：销售费用 应交税费（进项税额）吗？或管理费用呢？
2023-03-29 21:13:59
邹老师：回复秀秀借；待摊费用或长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
2023-03-29 21:43:29
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模开专票和普票用的增值税科目有没有必要分开呢，还是普票可以不做增值税的科目
同学，你好 都要做应交税费-应交增值税（销项）
138楼
2023-03-29 21:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 郑小了个蒙 发表的提问：
老师，你好！公司电费是先充值再使用，这种情况是按预缴电费记科目还是按照正常缴纳电费记科目？无论取得的发票是专用发票还是普通发票都是计入应交税费-应交增值税（进项税额）科目吧？
借预付贷银存 普票价税合计做账，专票记进项
139楼
2023-04-09 20:21:25
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郑小了个蒙：回复郭老师 借预付贷银存 还需要再做一步借管理费用-水电费 贷预付吗？
2023-04-09 20:39:17
郭老师：回复郑小了个蒙是的，看发票专票借管理费用，进项贷预付
2023-04-09 20:50:51
郑小了个蒙：回复郭老师 如果是普票的话直接借管理费用贷预付就可以 充值的时候直接发票就开给我们了，不能直接借管理费用贷银存吗？
2023-04-09 21:12:49
郭老师：回复郑小了个蒙是的 如果你这个月都用完了可以那么做
2023-04-09 21:38:27
郑小了个蒙：回复郭老师 嗯嗯，明白了，谢谢老师
2023-04-09 22:01:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 矮小的小土豆 发表的提问：
《2020增值税会计科目设置及账务处理教程》课程，第八节 会计处理 对外捐赠的增值税专用发票上注明的价款不在账面体现，只记载销项税额就行了。这样理解对吗？
是，这个没有问题，增值税按公允价值，开发票按公允价值，你做账是按账上做，
140楼
2023-04-09 20:44:54
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矮小的小土豆：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 21:24:17
maize老师：回复矮小的小土豆这个是有税会差异这个，
2023-04-09 21:43:37
矮小的小土豆：回复maize老师 怎么说呢？没太懂
2023-04-09 22:06:11
maize老师：回复矮小的小土豆这个开发票按税法，税法认可是市场价格，你捐赠这个会计上面做，借营业外支出， 贷库存商品 销项税额，这个挂销项税额按市场价格算出来，对应库存商品不是按发票 ，
2023-04-09 22:19:56
maize老师：回复矮小的小土豆这个就是税会差异这个，你账上又没有做收入，
2023-04-09 22:44:22
maize老师：回复矮小的小土豆要是自产货物捐赠，你这个对应这个库存商品 挂是成本价格，不是销售市场价格
2023-04-09 23:04:47
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 辛勤的棒球 发表的提问：
你好，费用类专用增值税发票跨年认证，价款应该进入什么科目呢
你意思是你这发票没有入账吗
141楼
2023-04-09 21:02:11
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辛勤的棒球：回复马老师 是的
2023-04-09 21:19:31
马老师：回复辛勤的棒球你们是企业会计准则还是小企业会计准则
2023-04-09 21:32:12
辛勤的棒球：回复马老师 小企业会计准则
2023-04-09 21:56:59
马老师：回复辛勤的棒球那就直接入账就可以 借销管费用 进项 贷银行存款等
2023-04-09 22:16:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
虚开增值税专用发票和会计有关系吗
关键看会计是否参与
142楼
2023-04-09 21:26:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 木鱼 发表的提问：
会计算木材增值税专用发票换算是按照这个算的！麻烦看一下我那3张单子算后是118840吗
这么计算的依据是什么？
143楼
2023-04-09 21:38:59
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木鱼：回复方老师 说是满洲里国税局按照卖货不能低于增收率1.25%，来增收的
2023-04-09 22:21:57
方老师：回复木鱼把你整个计算思路说来看看，后面0.1575 0.1175又是什么。
2023-04-09 22:35:01
木鱼：回复方老师 这个别人计算出来的公式，听说开票是价税合计后得出来的，我给你一个他们推算的草纸和原理
2023-04-09 22:45:33
方老师：回复木鱼好的，发来我看下。
2023-04-09 23:13:50
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户3xfj57 发表的提问：
老师你好 我想知道我们会计上所学的单货同到单到货未到等之类的单包括增值税专用发票么
同学您好，这是包括的
144楼
2023-04-10 18:24:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
文化活动，教育培训，艺术品展示涉及的会计科目有哪些，税率是多少，如何合理避税 公司承接国外活动，涉及金额较大，对方不能给我们开专用发票，怎么办 也没有正式的收据
您好！没有具体的业务，说不好会有哪些科目。 税率如果你是一般纳税人是6%，小规模3% 让对方去代开。
145楼
2023-04-10 18:45:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不安的飞机 发表的提问：
老师，一般会计收到增值税专用发票，会做哪些事情
核对票面信息是否有误，认证，做账 等
146楼
2023-04-10 18:56:26
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不安的飞机：回复邹老师 什么时候认证
2023-04-10 19:23:17
邹老师：回复不安的飞机一般是月底认证进项发票
2023-04-10 19:39:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青柠? 发表的提问：
收到对方开具的增值税红字专用发票，红字税金做应交税费的什么科目？我放开出的增值税红字发票，税金做应交税费的什么明细科目？
您好 红字税金做贷方应交税费-应交增值税-进项税额转出 开出的增值税红字发票 税金做应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
147楼
2023-04-10 19:15:53
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青柠?：回复bamboo老师 老师，进项税额转出做贷方红字，账是不是就不平了
2023-04-10 19:33:32
bamboo老师：回复青柠?进项税额转出做贷方蓝字 只是告诉您红字发票的税金要写在贷方 没让您贷方写红字
2023-04-10 20:01:24
青柠?：回复bamboo老师 借方红字可以吗？
2023-04-10 20:26:40
bamboo老师：回复青柠?借方红字的话 那您进项税额账上跟申报表就不一致了
2023-04-10 20:43:55
青柠?：回复bamboo老师 老师这个分录是不是，借：库存商品（红字借方）贷：应付账款（红字贷方），进项税额转出（篮字贷方）
2023-04-10 21:00:21
bamboo老师：回复青柠?对的 这样写分录正确的
2023-04-10 21:23:58
青柠?：回复bamboo老师 老师，开出红字发票的分录你帮我看看，借：应收账款（红字借方）贷：主营业务收入（红字贷方），销项税金（红字贷方）
2023-04-10 21:37:26
bamboo老师：回复青柠?销售方开具红字发票这样写分录正确的
2023-04-10 21:52:02
青柠?：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-04-10 22:10:13
bamboo老师：回复青柠?不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-10 22:36:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票怎么写会计分录
领购时候不写分录，开票时候写分录
148楼
2023-04-10 19:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 唠叨的黄蜂 发表的提问：
购买专利权的增值税可以全额抵扣，那么在会计分录中需要记载增值税这个会计科目嘛？
你好，需要的 借；无形资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷； 银行存款
149楼
2023-04-11 19:15:05
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师你好，请问小规模企业，开具发票，计入应交税费-应交增值税，但是应交增值税科目以下又设置有二级会计科目
你好，小规模纳税人不需要应交增值税科目以下又设置有二级会计科目
150楼
2023-04-11 19:29:31
全部回复
徐阿富老师：回复簿荷梨子如果要设置，可以增设：3%简易征收这样的子目
2023-04-11 19:52:40
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