如鱼得水：回复雷蕾老师 好的，谢谢老师

雷蕾老师：回复如鱼得水不客气哈，祝您工作顺利~

咩の゛咩：回复小锁老师 那是不是一定要在这个月进行进项抵扣认证呢

小锁老师：回复咩の゛咩嗯对的，这个是需要认证的

坚定的唇膏：回复王雁鸣老师 那怎么做分录，怎么摊销呀，请老师给列出一下分录

王雁鸣老师：回复坚定的唇膏您好，分录，借；低值易耗品，贷：现金或者银行存款，摊销可以一次摊销，也可以五五摊销，如果一次摊销，分录，借：管理费用-低值易耗品摊销，贷；低值易耗品。如果是五五摊销，使用时分录，借：管理费用-低值易耗品摊销，贷；低值易耗品。报废时，分录，管理费用-低值易耗品摊销，贷；低值易耗品。

坚定的唇膏：回复王雁鸣老师 他开来了增值税专用发票，我是不是可以这样写分录：借：低值易耗品 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款或现金

王雁鸣老师：回复坚定的唇膏您好，如果贵单位是一般纳税人，且不是免税单位可以这样写，如果贵单位是小规模纳税人，或者贵企业是免税单位，按我写的分录做，谢谢。

紫嫣：回复张艳老师 老板没说，只给了发票

张艳老师：回复紫嫣建议不要做账，因为入账后，会随时给企业带来涉税风险的。因为这张发票是与公司业务不具有关联性的发票。

紫嫣：回复张艳老师 因为是专用发票，老板要进项抵扣，并且已认证

张艳老师：回复紫嫣这个更是不可以操作的，一定要谨记，因为只要抵扣了，税局就会打电话过来检查。

紫嫣：回复张艳老师 那现在怎么办呢？

张艳老师：回复紫嫣计入认证了，就要做转出处理，作为福利费，合并计算老板的个人所得税。

紫嫣：回复张艳老师 好的，谢谢老师！

张艳老师：回复紫嫣不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！

紫嫣：回复张艳老师 这种情况的会计分录怎么做的，老师

张艳老师：回复紫嫣借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额转出）

紫嫣：回复张艳老师 这个分录还是有点不明白

张艳老师：回复紫嫣这个分录的意思是进入福利费科目核算，先做进项税额的认证抵扣，然后再做进项税额转出。建议以后此类的发票不要入公司的帐，连福利费都不要入。

L.：回复bamboo老师 可网上说不能抵扣的？

bamboo老师：回复L.第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　　（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。 　　纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 　　（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 　　（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。 　　（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 　　（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 　　纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 　　（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 　　（七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。 　　本条第（四）项、第（五）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 你属于上述情形么

欣馨：回复邹老师 @邹老师：费用，还有想问下老师，这个属于那个类型的企业，我该去哪儿找课程听？

邹老师：回复欣馨你好，计入在建工程核算 属于农业行业

欣馨：回复邹老师 @邹老师：那后期要怎么做呢？

邹老师：回复欣馨你好，完工后转入固定资产，然后计提折旧

A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复邹老师 建筑行业 行业的

邹老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）你好 借：工程施工——合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款等科目

A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复邹老师 不是不能抵扣吗？

A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复邹老师 老师，回我一下喔

邹老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）你好，你是认为什么不能抵扣呢？

黄～艳：回复玲老师 就是我正常勾选发票呗，然后再转出进项税额吗

玲老师：回复黄～艳对的 正常勾选发票呗，然后再转出进项税额