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增值税专用发票会计科目
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，开发票预交增值税怎样做会计分录？二级科目用已交税金还是预交税金？
你好 用已交税金科目核算
166楼
2023-04-18 19:23:59
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~玲：回复小惑老师 老师有点问题，你说没有预缴税金二级科目，但别的老师说开发票预交税金，二级科目用预交税金，借：应交税费―预交税金，贷：银行存款。和你回答的不一样，所以我又在求证，请老师斟酌回答一下。
2023-04-18 19:50:17
小惑老师：回复~玲你好，你可以按应交税费——预交增值税，正规按照会计准则处理发法，但也有应交税费—— 应交增值税（已交税金处理）
2023-04-18 20:04:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 紫蝶 发表的提问：
政府（卫生健康委员会）给了我公司20000元（要求专款专用），我司对此开了增值税普通发票（*研发和技术服务*科研项目）税额1132.08（18867.92+1132.08=20000），对此业务，会计分录怎么做
您好，既然开发票，就确认收入，借银行存款20000贷其他业务收入或其他收益，贷应交税费应交增值税
167楼
2023-04-19 18:54:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 1179938287 发表的提问：
一般纳税人做内帐，如果购进商品拿到的是增值税专用发票，做会计分录的时候需要涉及应交税费这个科目吗
你好，内帐可以价税合计的借库存商品贷银行存款。
168楼
2023-04-19 19:08:31
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1179938287：回复郭老师 如果前面做账的会计做账已经涉及应交税费这个科目，我后期也要按照这样子做正确吗？
2023-04-19 19:32:27
郭老师：回复1179938287你好，你可以在第二年重新按你方法，价税合计来做。
2023-04-19 19:52:51
1179938287：回复郭老师 好的，谢谢哈
2023-04-19 20:14:00
郭老师：回复1179938287不用客气，工作愉快。
2023-04-19 20:40:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ memory 发表的提问：
小规模纳税人会不会取得增值税专用发票，如果取得了增值税专用发票能不能抵扣？
您好 小规模纳税人会取得增值税专用发票，如果取得了增值税专用发票不能抵扣
169楼
2023-04-19 19:20:59
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memory：回复bamboo老师 为什么不能抵扣？一般纳税人取得普通发票也可以做费用低企业所得税，小规模纳税人取得专用发票也可以这样操作吗？
2023-04-19 19:42:37
bamboo老师：回复memory您在勾选平台可以找到发票勾选么？ 税法规定小规模纳税人不抵扣进项税额 小规模纳税人取得专票跟普通发票一样价税合计入成本费用
2023-04-19 19:58:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师，请问下，帮员工购买枕头，计入什么科目，是在京东买的，开的增值税专用发票
你好， 免费为职工提供的记入福利费用进项不能抵扣
170楼
2023-04-24 17:45:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
171楼
2023-04-24 18:07:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
老师，进账税额抵扣现在是勾选平台操作，我们增值税会计科目有个待认证进账税额这个科目，进账发票在什么情况下是待认证进账税额
这个是没有认证做这个分录，认证做进项税额
172楼
2023-04-24 18:15:30
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慢慢：回复maize老师 老师，勾选平台的勾选是认证吗？
2023-04-24 18:31:11
maize老师：回复慢慢是的，这个确认勾选成功那就是认证成功
2023-04-24 18:57:35
慢慢：回复maize老师 请问，我销项100，进账300（一共3张发票），这3张发票是由3个员工进行发票冲账回来的，假设我我想抵扣100元，那么其中100进去应交税费－应交增值税（进账税额），另外2个如果我不勾选，我进去应交税费－待认证进账税额，如果我勾选待不抵扣，分录记应交税费－待抵扣进账税额，我这个理解是对的吗？
2023-04-24 19:21:48
maize老师：回复慢慢如果我勾选待不抵扣，分录记应交税费－待抵扣进账税额，我这个理解是对的吗？ 勾选不抵扣，这个后续都不能抵扣了，视同你放弃抵扣，你价税合计做成本和费用里面，待抵扣这个是辅导期纳税人使用
2023-04-24 19:43:44
慢慢：回复maize老师 您的意思是，待抵扣是辅导期纳税人使用，我们收到的发票，勾选后计入应交税费－待抵扣进账税额，并且当时抵扣，如果我不想当时抵扣，那么我不勾选同时记应交税费－待认证进账税额对吗
2023-04-24 19:55:40
maize老师：回复慢慢勾选后计入应交税费－待抵扣进账税额， 勾选做进项税额， 勾选不抵扣不做这个直接做借xx费用 贷xx 就可以没有税额，勾选不认证视同放弃抵扣，不能后续抵扣
2023-04-24 20:16:21
慢慢：回复maize老师 那么我收到发票，不勾选（勾选等于认证），但正常做账，应该记到:待认证进账税额吗（我是为了下个月进行抵扣）?还是不勾选直接做账，直接记到借××费用 贷××中？
2023-04-24 20:34:27
maize老师：回复慢慢是，做待认证进项税额
2023-04-24 20:57:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，简易计税的明细科目有：总包税额、分包扣除、已交增值税、增值税四个，收劳务公司专票时用分包扣除、开票给甲方及付税款时用总包税额，那已交增值税跟增值税这两个科目是什么情况用？
您好，已交增值税是缴纳增值税时使用，增值税是结转前面三个明细时使用。
173楼
2023-04-24 18:44:21
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静：回复王雁鸣老师 在长城账务讲解里交税时是做：借应交税费-简易计税总包税额，贷银行存款
2023-04-24 19:12:13
王雁鸣老师：回复静您好，我的理解，这个讲解时的交税分录，不正确。您的理解呢？
2023-04-24 19:24:27
静：回复王雁鸣老师 这也是你们会计学堂的账套啊，我就是不理解才问啊
2023-04-24 19:47:13
王雁鸣老师：回复静您好，麻烦您把这个讲解截图看看，或者给个网址，我来看看，谢谢。
2023-04-24 20:00:44
静：回复王雁鸣老师 我把确认收入、转税费、交税费都发过去
2023-04-24 20:27:48
王雁鸣老师：回复静您好，您说的简易计税的明细科目有：总包税额、分包扣除、已交增值税、增值税四个，这不是同一级别的明细科目，所以使用起来，不同的财务人员，设置不同，理解也不同，麻烦您学习时，就按老师讲解的，记入大概就行了。谢谢。
2023-04-24 20:41:24
静：回复王雁鸣老师 是在同一级明细科目
2023-04-24 20:56:01
王雁鸣老师：回复静您好，那我的理解，就是我上面说的，已交增值税是缴纳增值税时使用，增值税是结转前面三个明细时使用，前面两个按您说的使用，如果不这样使用的话，那就是个人设置和理解的问题了，谢谢。
2023-04-24 21:07:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 自信的心锁 发表的提问：
老师，今年3月份在大厅更正的1月的附表一未开票收入补交的增值税款。补交税款后，这个月把发票给对方开具了，现在3月的已经申报了，附表一对应的未开票收入填写的负数金额，请问凭证会计科目怎么做
你好，就做负数分录就可以了。
174楼
2023-04-24 19:08:59
全部回复
自信的心锁：回复答疑苏老师 销项发票直接做负数吗
2023-04-24 19:22:35
自信的心锁：回复答疑苏老师 补交的增值税款走已交税金吗
2023-04-24 19:42:19
答疑苏老师：回复自信的心锁你好，是的，同学的理解是正确的。
2023-04-24 20:03:25
自信的心锁：回复答疑苏老师 大厅更正的1月申报表的未开票收入用做账吗
2023-04-24 20:30:31
答疑苏老师：回复自信的心锁你好，账上没有体现的话，就需要做的。
2023-04-24 20:47:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
总经理私人的车加油票，开汽油的增值税专票 可以做费用吗？做到哪个科目？
你好，总经理私人的车加油票，这个是个人消费行为，不应当计入公司的费用核算的
175楼
2023-04-25 18:20:10
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xijunkokhjhk：回复邹老师 可以做管理费用吗
2023-04-25 18:40:44
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，总经理私人的车加油票，这个是个人消费行为，不应当计入公司的费用核算的
2023-04-25 18:52:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
项目参加投标，中标以后缴纳的中标服务费需要记到什么会计科目？如果招标公司开具的是专用发票可以进行抵扣吗？
你好，计入管理费用 可以抵扣
176楼
2023-04-25 18:33:32
全部回复
流年似殇：回复邹老师 在进行项目核算的时候可以计入到项目成本里面吧？
2023-04-25 18:54:00
邹老师：回复流年似殇你好，通常是不会计入成本的
2023-04-25 19:18:42
流年似殇：回复邹老师 管理费用里面的科目都不能计入成本？
2023-04-25 19:45:40
邹老师：回复流年似殇是的
2023-04-25 19:55:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
税务局发票当时就扣除的增值税和城建税走哪个会计科目
你好，计入应交税费
177楼
2023-04-25 18:39:34
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，我们属于工业，有2个车间，分别是a和b车间，2个车间平时都有用到蒸汽费，蒸汽公司每个月给我们开了增值税专用发票蒸汽费，现在我要核算其中a车间的成本，我要把蒸汽费分摊到这a车间里去，但是a和b车间里也没有安装蒸汽表，看不出来a和b车间每个月用了多少蒸汽，那么我个人的想法是，把蒸汽费计入制造费用科目，那么我蒸汽费按照2个车间的工人工资分摊，可以吗？a车间应负担的蒸汽费=蒸汽费总额/ab车间工人工资总额*a车间工人工资总额
你好，如果a b车间生产的产品工艺类似可以按产品数量分摊，或者主要材料耗用量分摊，另外没有更好的方法，你说的那种也是可以的，
178楼
2023-04-25 19:08:59
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Kalen Wu：回复王瑞老师 我干脆按这两个车间各自的材料领用量分摊吧 公式如下 a车间应负担的蒸汽费=蒸汽费/（ab车间材料领用量合计）*a车间材料领用量
2023-04-25 19:54:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超级的鱼 发表的提问：
请问交话费的增值税发票单在写会计分录上应该是属于哪个会计科目？
你好，通过管理费用科目核算
179楼
2023-04-26 18:25:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
马拉松赞助费怎么做会计科目比较好 收到的专用发票能抵扣吗
做营业外支出，专用发票是不能抵扣的
180楼
2023-04-26 18:38:14
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