幽 灵：回复晓海老师 那2张大票的话是不是就要用鱼鳞式粘贴法了？

晓海老师：回复幽 灵你好！不用的，一般是定额发票或发票比较多

娟子：回复郭老师 好的，谢谢！

郭老师：回复娟子你好，不 用 客气的，满意请五星好评谢谢

李万明：回复江老师 如果买回来的总价为11600元，其中1600元是进项税，己付款。送给客人，请问老师怎么做会计分录啊。

江老师：回复李万明借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

李万明：回复江老师 老师，买回来时有进项税额1600元，那送出去的销项税额是否也是1600元吧，问题是没有开发票出去怎么会有销项税额呢，我真的搞不懂。

江老师：回复李万明采购可以抵扣进项税，这个属于视同销售行为，你正常的销售这些货物是不是需要交税，你送出去了，这个属于企业放弃自己的应收账款，但税务不会放弃征税的

李万明：回复江老师 老师，那送出去视同销售的销项税额是不是同外购回来时的进项税额一样的，还是要怎么计算销项税呢？

江老师：回复李万明肯定是略高于进价就行了，在税法在就可以通过了

.：回复郭老师 可以写个分录吗，我不会做

.：回复郭老师 我看见了，不用做啦

郭老师：回复.你好，是的分录写了

文老师：回复小蜗牛原来的应交税费——应交增值税的三级科目都结平了吗

小蜗牛：回复文老师

小蜗牛：回复文老师 留底增值税的数字，在已交税金这个科目上

文老师：回复小蜗牛那最好还是要调整一下

王萍～：回复玲老师 但是，好像还有退款的负数发票啊，这没法区分啊，还有我把税率开成1%了，应该是3%这个问题会很大吗？四月份刚改税率的时候开的

玲老师：回复王萍～四月份已经没有1%税率的发票。

王萍～：回复玲老师 是的啊，这个需要怎么处理呢

玲老师：回复王萍～退货的还是开原来税率的发票？

王萍～：回复玲老师 退货的是开原来的税率，这个是两回事。开错税率这个是4月份的新业务，

王萍～：回复玲老师 这个如果不能退回发票的话，有办法处理吗

玲老师：回复王萍～不能退回发票写不能退回的原因就行。

玲老师：回复王萍～四月份开错了，还是开四月份的税率普票免税专票3%。

王萍～：回复玲老师 我的意思是那2%的税率有办法补吗？发票不需要重开的话，无票收入可以直接补2% 吗

玲老师：回复王萍～没有办法，这样开发票的。

王萍～：回复玲老师 这个税务局会查的出来吗？

玲老师：回复王萍～您好，开错误的发票，税务局那边会议能看到的。

王萍～：回复玲老师 嗯，好，那重新开吧

玲老师：回复王萍～是的，开错了，重新开就可以了。

牛老师：回复乔乔&七七异地经营只是需要预缴税款和本地项目不一样。

持之：回复笑笑老师 好的。那意思就是说在应交税费下增设 待认证进项税额 科目。账务处理应该为 借：销售费用 XXX 应交税费-待认证进项税金 XX 贷：银行存款。次月认证以后应该做 借：应交税费-进项税额 XX 贷：应交税费-待认证进项税额 。对吗？如果正确的话，想请问老师这两笔账目处理，分别需要哪些东西所谓附件呢？

笑笑老师：回复持之认证后： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额，发票，支付凭据，如合同、报销单，银行回单等。。

持之：回复笑笑老师 可这是两笔业务，需要两份附件，也就是说，1月支付的时候需要用发票，银行回单作为附件。2月认证的时候，依旧需要发票，银行回单作为附件。也就是说需要复印发票和银行回单咩？= = 这样可行吗？还要不要加盖公司公章在复印件上？

笑笑老师：回复持之一般改更正的凭证是可以前笔业务共用附件的，注明就可以了。这个倒不是很大问题。

魔幻的小熊猫：回复李老师 支付北上海天马广告有限责任公司广告费4,000元，根据天马广告有限公司开出的发票及支票存根联入账。开具了增值税专用发票，他做的是借 管理费用-广告费 4000 贷 银行存款 4000

李老师：回复魔幻的小熊猫它自己是一般纳税人吗？如果是，就可以抵扣

魔幻的小熊猫：回复李老师 是啊，但是他没有做那样的分录处理，不应该是借 管理费用-广告费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款

魔幻的小熊猫：回复李老师 是在你们的会计实操里的通达商贸做的会计凭证里，

李老师：回复魔幻的小熊猫你理解原理就可以了吧。。。。。。

邹老师：回复爱笑的流沙只能简单的相加或者根据增值税申报表主表取值

向阳花：回复邹老师 老师，小规模就直接使用 应交税费——应交增值税这个二级科目么？

邹老师：回复向阳花你好，是的，小规模纳税人应交增值税是没有三级明细的

向阳花：回复邹老师 老师，可是我家下个月就是一般人了，科目我都已经增设到三级了

向阳花：回复邹老师 因为我家是施工企业，以后可能会有简易计税的项目，也会有一般计税的项目，所以不知道应该分别设立哪些增值税会计科目

邹老师：回复向阳花你好，你需要根据你单位涉及的科目，发生了什么业务 就设置相应明细 比如应交税费——应交增值税——销项税额，简易计税等

菲菲：回复大海老师 老师，还要麻烦一下您 请问，工会经费是一年交一次吗？

大海老师：回复菲菲工会经费一般都是按月缴纳。

菲菲：回复大海老师 好的。是按应发工资的总额的2%算工会经费吗？

大海老师：回复菲菲是的，按应发工资的2%计算工会经费

菲菲：回复大海老师 如果不交，会有罚款不？老师

大海老师：回复菲菲现在没有核定税种，后面如果核定要交，可能需要补交