首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税专用发票会计科目
分享
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 范范 发表的提问：
普通增值税发票和专用增值税发票的会计分录都要做应交税费这个科目吗？
是的。都用这个会计科目
1楼
2022-12-19 09:19:20
全部回复
范范：回复老刘 不是专用发票才可以做应交税费的吗
2022-12-19 09:39:00
老刘：回复范范如果是你取得的普通发票，则不用进应交税费科目。直接进成本费用。
2022-12-19 10:01:46
范范：回复老刘 那为什么有些他不用这个科目呢？直接借记银行存款，贷记主营业务收入呢？
2022-12-19 10:29:51
老刘：回复范范开具发票确认收入时，这两种票是一一样的
2022-12-19 10:49:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖心 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的费用计入什么会计科目
你好，是收入吧
2楼
2022-12-19 10:24:06
全部回复
暖心：回复邹老师 不是，我们请另外的公司开增值税专用发票的费用
2022-12-19 10:35:30
邹老师：回复暖心你好，计入管理费用核算
2022-12-19 11:05:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
税务代开增值税专用发票时收取的税金计入哪个会计科目啊？
计入应交税费--已交增值税
3楼
2022-12-19 11:43:40
全部回复
翡翠：回复袁老师 老师，我计入已交税费怎么显示余额是红的
2022-12-19 12:08:24
袁老师：回复翡翠你缴税了，没有计提吧 借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税
2022-12-19 12:27:32
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票计入什么科目
现在购买增值税专用发票已经不用交钱了啊，发票是免费的
4楼
2022-12-19 13:00:16
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ homyun 发表的提问：
收到公司车辆保险 增值税专用发票，如何写会计科目呢？
借：管理费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
5楼
2022-12-19 14:08:07
全部回复
homyun：回复辜老师 那缴纳公司车辆保险，如何写会计科目呢？
2022-12-19 14:35:16
homyun：回复辜老师 10月份汇款保险费，11月份收到发票，不是同一个时间。
2022-12-19 14:50:11
homyun：回复辜老师 分别如何写会计科目
2022-12-19 15:05:25
homyun：回复辜老师 如果10月和11月份的会计科目借方都写 管理费用，月底结转本年利润的时候，不就重复结转了吗？
2022-12-19 15:32:45
homyun：回复辜老师 怎么不回复呢？
2022-12-19 15:52:06
辜老师：回复homyun你10月付款的时候，就是借：预付账款 贷：银行存款 11月收到发票时，借：管理费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：预付账款，
2022-12-19 16:03:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 寂寞的羽毛 发表的提问：
N公司为M公司提供增值税专用发票34000应该计入什么会计科目
你，如果是m公司的账，34000是税款，那么应计入应交税费——应交增值税（进销税额），如果是n公司的账，计入应交税费——应交增值税（销项税额）
6楼
2022-12-19 15:17:32
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司采购一批货物，并取得增值税专用发票，用于员工福利，应该如何做会计科目啊？
借管理费用-福利费，进项贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
7楼
2022-12-19 16:24:49
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小小 发表的提问：
我们是销售方 对方急着要产品的 有产品通过顺丰快递寄给对方的话 支付的运费的计入什么会计科目的呢？如果是我们开出来的增值税专用发票的话，通过顺丰寄给对方的话 那这个的顺丰运费的计入什么科目的呢？
第一个邮寄费，计入销售费用——邮寄费，第二个邮寄费，计入管理费用——邮寄费
8楼
2022-12-19 17:15:25
全部回复
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
酒店开的增值税专用发票可以抵扣吗，办婚宴开的发票，如果可以用做什么会计科目？
目前只有住宿费支持开增值税专用发票可以抵扣
9楼
2022-12-19 18:22:22
全部回复
青柠：回复毀若亦 ♡个人消费，不可以进行抵扣
2022-12-19 18:59:23
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 梅 发表的提问：
我公司购入新车做了一次精品装修，增值税专用发票，请问应计入会计科目是
你好记录当期的相关费用就可以。
10楼
2022-12-19 19:47:01
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 凶狠的含羞草 发表的提问：
12月16日，销售给大华公司产品一批，增值税专用发票上注明B产品400件，每件售价500元，计200000元，增值税税额26000，产品已经发出，收到期限为4个月，票面金额为234000元的商业汇票一张。怎么设置会计科目
借应收票据234000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税额我34000
11楼
2022-12-19 20:58:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我想问一下单位职工做手术，医院开据 手术费增值税专用发票，这样的增值税可以用来抵扣吗？手术费计入哪个会计科目？
您好 这样的增值税不可以用来抵扣 手术费计入福利费科目
12楼
2022-12-19 22:08:55
全部回复
优雅的柚子：回复bamboo老师 老师开的单位户头的也不可以是吗？
2022-12-19 22:31:37
bamboo老师：回复优雅的柚子是的 开的单位户头的也不可以抵扣
2022-12-19 22:59:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 菊凤s75jfi 发表的提问：
请问老师，我公司10月份销售货物20万，10月已经开了增值税专用发票的，12月2号客户说质量问题要扣款2万元？我怎么做账务处理啊？2万记什么会计科目啊？谢谢！
你好，你们这种情况，记入销售费用比较合适
13楼
2022-12-19 23:07:23
全部回复
菊凤s75jfi：回复冉老师 老师，请问增值税那里要开红票吗？还是怎么弄啊？
2022-12-19 23:22:35
冉老师：回复菊凤s75jfi你好，你们这种不用开红票
2022-12-19 23:38:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雨点精灵 发表的提问：
开的增值税专用发票，内容劳务费*高速精雕，会计科目分录怎么做？
你好 你们实际业务时候什么 这样好判断具体的科目
14楼
2022-12-20 00:06:51
全部回复
雨点精灵：回复meizi老师 模具叫外面加工的劳务费
2022-12-20 00:31:44
meizi老师：回复雨点精灵你好 借委托加工物资 -加工费贷银行存款 你们是之前把模具发出去了 已经做了委托加工物资了嘛
2022-12-20 00:44:01
雨点精灵：回复meizi老师 没有，就是中间有些程序叫别人加工下，现在直接开票过来
2022-12-20 00:55:09
meizi老师：回复雨点精灵你好 那你门就直接做 借制造费用-加工费 进项税贷银行存款
2022-12-20 01:09:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 拉长的哑铃 发表的提问：
根据下列经济业务,写出会计扑克牌出牌的会计分录(出牌分录要求写会计科目总 账科目及相关明细科目名称及借贷方向和金额)。 (1)丙企业从乙公司购买A原材料,买价10,000元,增值税13000元,并取得增值税专用发票,货款尚未支付,材料尚未到达。
1借在途物资-A材料10000 应缴税费-进项税1300 贷银行存款11300
15楼
2022-12-20 01:08:49
全部回复
拉长的哑铃：回复暖暖老师 请问老师(2)向银行借入期借款20万元,长期借款100万元 (3)结转本月发出A原材料成本,其中甲产品生产耗用原材料50000元车间一般耗用5000元,管理部门耗用3000元,销售部门耗用2000元,在建工程耗用10000元 (4)结转本月发出原材料成本超支差异,其中甲产品生产耗用材料差异5000元, 车间一般耗用500元,管理部门耗用300元销售部门耗用200元,在建工程耗用材 料差异100元。 (6)分配本月应付职工薪酬,其中甲产品生产工人薪酬100,000元,生产车间管理 人员薪酬8,000元,厂部行政管理人员薪酬10000元,专设销售机构人员薪酬5000 (6)计提本月固定资产折旧,其中生产车间固定资产折旧5万元,企业管理部门固定资产折旧2万元，销售部门固定资产折旧1万元 (7)本月生产的甲产品完工，总成本30万元，结转本月完工产品成本 (8)乙公司自行建造厂房一栋,该在建工程现已经完工,并达到预定可使用状态，总成本103万元,结转完工固定资产成本
2022-12-20 01:51:38
暖暖老师：回复拉长的哑铃2.借银行存款120 贷短期借款20 长期借款100
2022-12-20 02:10:49
暖暖老师：回复拉长的哑铃3.借生产成本-甲产品50000 制造费用5000 管理费用3000 销售费用2000 在建工程10000 贷原材料70000
2022-12-20 02:25:05
暖暖老师：回复拉长的哑铃4.借生产成本-甲产品5000 制造费用500 管理费用300 销售费用200 在建工程1000 贷材料成本差异7000
2022-12-20 02:36:10
暖暖老师：回复拉长的哑铃6借生产成本-甲产品100000 制造费用8000 管理费用10000 销售费用10000 贷应付职工薪酬123000
2022-12-20 03:04:37
暖暖老师：回复拉长的哑铃6。借制造费用50000 管理费用20000 销售费用10000 贷累计折旧70000
2022-12-20 03:16:47
暖暖老师：回复拉长的哑铃7.借库存商品300000 贷生产成本300000
2022-12-20 03:37:10
暖暖老师：回复拉长的哑铃8.借固定资产103 贷在建工程103
2022-12-20 03:50:12
拉长的哑铃：回复暖暖老师 最后问一下老师15)A公司收到B公司作为资本投入的不需要安装的机器设备一台,合同约定该设备的价值为100万元,增值税进项税额为13元(由投资方支付税款,并提供或开具增值税发票),经约定,A公司接受B公司的投入资本为113万元,全部作为实收资本 (16)甲股份有限公司本年实现净利润200万元,本年按10%提取法定盈余公积20万元，宣告发放现金股利50万元 (17)甲企业2019年1月10日销售一批材料给乙企业,货款200万元,增值税26万,合同规定,乙企业于2019年4月10日付款由于乙企业发生财务困难,无法偿还债务。双方协议于7月1日债务重组,甲企业同意减免乙企业10万元债务,余额用现金立即偿清,乙企业于7月1日通过银行转帐支付了该笔剩余款,甲企业当即收到了款项,甲企业已为该项应收债权计提了3万元的坏账准备,分别作出甲企业和乙企业的务重组会计分录 (18)A股份有限公司吸收合并B公司,合并前B公司拥有库存现金2000元,应收账款10万元,原材料10万元,库存商品20万元,固定资产50万元,应付账款10万元,短期借款10万元,A公司支付银行存款80万元购买了8公司全部净资产,写出A公司吸收合并B公司的会计分录
2022-12-20 04:16:43
暖暖老师：回复拉长的哑铃新问题请从新提问
2022-12-20 04:30:04
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料