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增值税专用发票会计科目
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小鹏 发表的提问：
我已经取得的增值税专用发票，但尚未认证，可以计入应交税费－待抵扣进项税额 这个科目吗？
您好，取得的增值税专用发票，但尚未认证，可以计入应交税费－待抵扣进项税额
286楼
2023-07-02 18:45:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
287楼
2023-07-02 19:02:59
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-07-02 19:34:19
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-07-02 19:47:42
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-07-02 20:03:28
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-07-02 20:17:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 幸福的秋天 发表的提问：
2日,以银行存款支付上材料的运杂费456元(含税),其中运费436元运费的增值税税率为9%,收到增值税专用发票。按甲、乙两种材料的重量比例计入材料采购成本。会计分录
你好； 借原材料-甲材料、原材料-乙材料、应交税费-应交增值税- 进项税  贷银行存款  
288楼
2023-07-03 15:39:01
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Laity 发表的提问：
二、应收账 1、甲公司在2019年9月1日销售一批产品给乙公司，合同价款为1000000 元，合同约足乙公司在一个月内付款，并且给出现金折扣条件为2/10,1/20, N /30，当天产品交付并办妥托收手续。增值税专用发票上注明售价为1000000元，适用的增值税税率为13%。另外，用现金代垫运费1000元。 2、2019年9月18日收到乙公司偿还的上述货款存人银行。 要求：编制甲公司以上业务的会计分录。
您好，借应收账款1000000贷主营业务收入1000000/1.13，应交税费应交增值税。，借银行存款950000财务费用50000贷应收账款
289楼
2023-07-03 16:04:05
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Laity：回复小林老师 一、交易性金融资产 1、2019年1月8日，甲公司购人乙公司发行的公司债券，该笔债券于2018 年7月1日发行，面值为2000万元，票面利率为4%，债券每年末付息一次，次年的3月份收到。甲公司将其划分为交易性金融资产，支付价款为2100万元（其中包括已到付息期尚未领取的债券利息40万元），另支付交易费用28万 元，取得的增值税发票上注明的增值税额为1.68万元。 2、2019年4月30日，甲公司购买的该笔债券的市价为2070万元。3、2019年12月31日，确认本年债券利息。 4、2020年1月28日，甲公司出售了所持有的乙公司发行的公司债券，售价为 2090万元，另增值税发票上注明的增值税额
2023-07-03 16:28:55
小林老师：回复Laity您好，您重新提问即可
2023-07-03 16:50:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓敏 发表的提问：
购买的柚子茶放在办公室喝的，记入哪个科目，开的增值税专用发票
你好 是职工福利，还是招待客户的
290楼
2023-07-03 16:11:42
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晓敏：回复邹老师 员工喝的
2023-07-03 16:22:46
邹老师：回复晓敏你好，这种用于职工福利的是不能抵扣的 分录是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-07-03 16:36:54
晓敏：回复邹老师 唉，还得做进项税额转出了，谢谢老师
2023-07-03 17:01:30
邹老师：回复晓敏你好，认证了就需要转出的
2023-07-03 17:27:52
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 粗暴的舞蹈 发表的提问：
现行会计准则的规定中，应交增值税一般设有哪些专栏？即会计账户里设有哪些专栏？与增值税相关的二级科目有哪些？
同学你好 专栏有：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额抵减、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、出口退税、转出多交增值税 二级科目有：应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税
291楼
2023-07-03 16:34:21
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
2018年4月缴纳2017年10月--2018年4月暖气费21000，对方开具增值税专用发票，会计分录如何做
1、借：以前年度损益调整 21000/1.11/7*3 借：管理费用 21000/1.11/7*4 借：应交税费-应交增值税-进项税额 21000/1.11*11% 贷：银行存款 21000 2、借：利润分配-未分配利润21000/1.11/7*3 贷：以前年度损益调整 21000/1.11/7*3
292楼
2023-07-03 16:59:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
A公司收到B公司支付的货款，金额100000，开具增值税专用发票一张，金额11000，如果是A公司，做会计分录应该怎么做？B公司又怎么做？
借银行存款11000 贷主营业务收入10000 销项税额1000
293楼
2023-07-04 16:09:46
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小惑老师：回复个性的大侠b 借库存商品 进项税额 贷银行存款
2023-07-04 16:26:31
个性的大侠：回复小惑老师 为什么是借银行存款11000，11000不是增值税的吗？还有，主营业务收入和销项税额后面的数字都是怎么来的
2023-07-04 16:55:40
小惑老师：回复个性的大侠抱歉，金额错了 借银行存款111000 贷主营业务收入100000 销项税额11000
2023-07-04 17:11:30
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ Biu～ 发表的提问：
仓库的使用年限为20年，已经使用五年，折旧方法采用年限平均法。2020年1月20号出租3间仓库，租期为10年，押一付三(年)，每间仓库第一年租金均为50000元，后期每间仓库租金每年上涨10%，增值税为9%，已开具增值税专用发票，已收到四年租金并存入银行。 会计分录
分录: 借:银行存款(50000*3+50000*3+50000*1.1*3+500000*1.1*1.1*3)*(1+9%) 贷:其他应付款-押金 150000 预收账款(倒挤)
294楼
2023-07-04 16:37:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 土豪的衬衫 发表的提问：
)23日，向丁公司销售一批产品，开具增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税 税额为39万元。款项已收存银行。改批产品的销售成本为24万元。编制会计分录怎么编
你好 借：银行存款339万 ，贷：主营业务收入300万 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）39万 借：主营业务成本 24万 ， 贷：库存商品24万 注意这里收入与成本的关系，我感觉数据有点不对（收入300万，成本才24万）
295楼
2023-07-04 16:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单身的指甲油 发表的提问：
会计菜鸟，对会计知之甚少，想问下各位老师，增值税普通发票与专用发票的区别？可以帮我举一些实例么？哪些属于增值税发票？哪些属于专用发票？感谢
对于销售方来说，普通发票与专用发票没有什么区别 对于购买方来说，普通发票不可以抵扣，专用发票可以抵扣
296楼
2023-07-05 16:04:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 武15028150236 发表的提问：
我们是建筑挂靠公司只做内账，收到增值税专用发票和增值税普通发票，我们的老会计说把这两个票的价税合计数都入进去，不涉及交税问题，没有应交税费这个科目对吗，应该怎么做账啊
你好，内账不需要做价税分离，按含税金额入账就是了 比如购进材料的时候 借：原材料等科目，贷：银行存款等科目
297楼
2023-07-05 16:34:12
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武15028150236：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-07-05 16:53:05
邹老师：回复武15028150236不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-05 17:07:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 炙热的心锁 发表的提问：
我公司是从事 模具设计研发，然后把整套模具卖出 公司请别的公司设计模具，开给我公司的增值税发票 模具设计费 ，做啥会计科目
您好 可以计入劳务成本 然后结转计入主营业务成本
298楼
2023-07-05 16:53:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ LCH 发表的提问：
一般纳税人的简易计税项目可以开增值税专用发票吗？
你好！ 按规定，不可以的
299楼
2023-07-06 16:33:15
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LCH：回复蒋飞老师 为什么呢？好象有的就开呢呀，那他们不合规吗？还是有地方差异呀？
2023-07-06 16:58:23
蒋飞老师：回复LCH这是税务上的特别规定，没有地方差异的
2023-07-06 17:12:08
LCH：回复蒋飞老师 那简易计税只能开普通发票？谢谢
2023-07-06 17:39:33
蒋飞老师：回复LCH你好！ 是的。
2023-07-06 17:54:51
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
增值税专用发票本月未认证怎么做会计分录？
你好，如果说购买商品，但是您暂时未认证进项税额的话，应该是 借:库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 到次月实际抵扣时， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 为您提供解答，祝学习愉快
300楼
2023-07-06 16:54:00
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心简单，世界就简单：回复沈家本老师 不是做待认证进项税额吗？
2023-07-06 17:07:13
沈家本老师：回复心简单，世界就简单您好，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 如果您拿到发票之后尚未进行认证的，您可以计入待认证进项税额。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-07-06 17:18:01
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