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增值税专用发票会计科目
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
你好，请问增值税加计抵减的会计科目怎么做？谢谢
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借未交增值税 贷增值税加计扣除 银存
226楼
2023-05-31 16:57:04
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 伊法 发表的提问：
增值税算哪个会计科目
同学，你好 应交税费里面
227楼
2023-05-31 17:23:35
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伊法：回复小菲老师 应交税费属于哪个会计要素呢
2023-05-31 17:42:52
小菲老师：回复伊法应交税费是负债类科目
2023-05-31 18:03:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
已认证的增值税专用发票，但是未抵扣会计分录怎么做
未抵扣是啥情况，你填写本期认证本期申报抵扣么？
228楼
2023-05-31 17:34:11
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飘絮：回复maize老师 意思是已经验票成功了，但是当月没有可以抵扣的增值税交
2023-05-31 18:03:28
maize老师：回复飘絮可以直接做进项税额就可以，这个月末结转到转出未交增值税借方，表示是留底
2023-05-31 18:28:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师我收到增值税专用发票，钱是没付的，本期也是没有认证的，这个会计分录要怎么做
借xx 应交税费-待认证进项税额就可以
229楼
2023-05-31 17:59:59
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李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，这张酒的增值税专用发票（假如数量、单价完整），具体的会计分录应该怎么做，谢谢！
假如直接确认费用 借：销售费用17699 应交税费-应交增值税-进项税额2300 贷：银行存款20000
230楼
2023-06-05 16:48:43
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Ll：回复李达老师 这是购买酒的增值税专用发票（不能抵扣吧），不好意思，没说清楚
2023-06-05 17:20:14
Ll：回复李达老师 能做销售费用在税前列支吗？能抵扣吗？谢谢！
2023-06-05 17:44:30
李达老师：回复Ll可以的，只要是真实的都可以抵扣的
2023-06-05 17:55:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税专用发票购买电费时的会计分录怎么做
借XX费用 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款
231楼
2023-06-05 17:09:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 动人的哑铃 发表的提问：
老师，非公益性捐赠支出，买东西直接捐赠，买东西时有取得增值税专用发票，怎么做会计分录？
你好，借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 捐赠时，借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
232楼
2023-06-05 17:36:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
收到一张增值税专用发票，购买茅台酒招待客户的，总金额：40320 请问这个发票如何做账呢？要不要进项转出呢？进项转出时会计分录怎么做的呢？
您好 借：管理费用 40320 应交税费——应交增值税-进项税额 贷：库存现金等 40320 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
233楼
2023-06-05 17:50:59
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 つ.半夏：回复bamboo老师 总金额是40320 这个不用价税分离吗？进项税额和转出的金额应该是多少呢？一定要进项转出吗？
2023-06-05 18:05:22
bamboo老师：回复 つ.半夏招待客户的 价税合计计入管理费用科目 进项税额跟进项转出税额都是您发票上的税额
2023-06-05 18:29:06
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 贤惠的奇迹 发表的提问：
2.乙公司材料的日常核算按实际成本计价。该企业发生以下业务，要求，根据业务，逐渐编制会计分录。 (1)购入B材料，增值税专发票注明的材料价款40000元，增值税6800元，材料已验收入库，发票账单等结算凭证已收到，货款已通过银行支付。 (2)购入C材料，发票账单等结算凭证已到，增值税专用发票注明的买价为20000元，增值税额3400元，货款已支付，但材料尚未到达。 (3). 上述在途材料已经到达，并验收入库，实际收到19800元的材料，其中200元属于运输图中不合理损耗。
您好，分录如下 1、借原材料40000，应交税费-应交增值税（进项税额）6800，贷银行存款46800 2、借在途物资20000，应交税费-应交增值税（进项税额）3400，贷银行存款23400 3、借原材料19800，待处理财产损益200，贷在途物资20000
234楼
2023-06-06 17:16:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 敏 发表的提问：
你好，老师，请问如果收到的增值税专用发票要入账，但是未认证抵扣，如何编制会计分录呀？
借库存商品应交税费待认证贷，银行存款。
235楼
2023-06-06 17:25:10
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无聊的微笑 发表的提问：
向商店销售衣服，款未收，开出增值税专用发票，如何做会计分录
你好 借，应收账款 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应增销
236楼
2023-06-06 17:38:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
请问老师，我用私账对公付货款，对公给我开的增值税专用发票，可以进项抵扣吗？会计分录又怎么做呢？
你好，什么业务的发票
237楼
2023-06-06 17:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 现代的中心 发表的提问：
销售甲产品一批开出增值税专用发票内列贷款为增值税为3200元。办委托收贷款手续，款项尚未收到 编制会计分录
借应收账款 贷主营业务收入3200除以13% 应交税费应交增值税销项3200
238楼
2023-06-07 16:55:46
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 笑点低的雪糕 发表的提问：
银行通知已支付本月电费1300 元，其中车间用1000元 政管理部门用300元 增值税专用发票上注明税额169元 做会计分录
学员你好，分录如下 借；制造费用1000/1300*(1300-169)=870 管理费用1300-870-169=261 应交税费-增值税-进项税额169 贷；银行存款1300
239楼
2023-06-07 17:16:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 紧张的水蜜桃 发表的提问：
甲企业在2019年月1旧1售商品一批给乙企业，增值税专用发票上注明的营价为1000元增道值税为13000元企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条 为210, 120, NW30\' (计算折打时不考虑增值税)。请问甲企业于11月9日，19日，12月1日的会计分录分别怎么写
借，应收账款113000 贷，主营业务收入100000 应交税费，增值税13000
240楼
2023-06-07 17:40:09
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陈诗晗老师：回复紧张的水蜜桃借，银行存款113000-200 财务费用200 贷，应收账款113000 借，银行存款113000-100 财务费用100 贷，应收账款113000 借，银行存款113000 贷，应收账款113000
2023-06-07 17:51:54
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