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增值税专用发票会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 激动的金针菇 发表的提问：
10日销售给济南西城机械有限公司抗性音效器100件，并开出增值税专用发票，列明价款98,000元，税额12,740元，单位成本900元，货已发出，待货款尚未收到，请列出会计分录。
你好 借：应收账款 98,000%2B12,740 ，贷：主营业务收入98,000 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）12,740 借：主营业务成本 900*100 ， 贷：库存商品900*100
241楼
2023-06-07 17:50:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜美的汽车 发表的提问：
c公司19年7月18日购入包装商品用纸箱一批10000只,收到增值税专用发票一张,发票注明纸箱单价2元，增值税税额2600元，另附运费增值税专用发票一张200元，增值税税额18元，所有货款以支票支付，纸箱按实际成本结转，已验收入库的会计分录
同学您好，借周转材料——包装物应交税费——应交增值税（进项税额）贷银行存款
242楼
2023-06-19 17:03:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪我看日落. 发表的提问：
[例3]华明公司向客户销售一-批商品，增值税专用发票注明的价款为800000元，增值税税额为104000元，其付款条件为“2/10, 1/20, n/30 (1)若购货方在10日内支付货款，作出该业务的会计处理; (2)若购货方在20日内支付货款，作出该业务的会计处理; (3)若购货方在30日内支付货款，作出该业务的会计处理。
你好 (1)若购货方在10日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款888000 借，财务费用1600 贷，应收账款904000 (2)若购货方在20日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款896000 借，财务费用8000 贷，银行存款904000 (3)若购货方在30日内支付货款，作出该业务的会计处理。 借，银行存款904000 贷，应收账款904000
243楼
2023-06-19 17:20:46
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陪我看日落.：回复立红老师 第二问贷也是银行存款？
2023-06-19 17:51:05
陪我看日落.：回复立红老师 30日后没什么没有财务费用了？
2023-06-19 18:04:53
陪我看日落.：回复立红老师 税费为什么不写成应收税费
2023-06-19 18:29:00
陪我看日落.：回复立红老师 老师在吗？
2023-06-19 18:48:32
立红老师：回复陪我看日落.你好， (1)若购货方在10日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款888000 借，财务费用1600 贷，应收账款904000 (2)若购货方在20日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款896000 借，财务费用8000 贷，应收账款904000 (3)若购货方在30日内支付货款，作出该业务的会计处理。 借，银行存款904000 贷，应收账款904000 税费在之前确认收入时已经计入应交税费一应交销项了；
2023-06-19 19:16:36
陪我看日落.：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-06-19 19:43:31
立红老师：回复陪我看日落.不客气的，祝您学习愉快
2023-06-19 19:55:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 细心的哑铃 发表的提问：
3.A企业销售产品给B企业,要求B企业预付75000元,一个月后,A企业将产品发 企业,开出的增值税专用发票上注明价款100增值税税额为13000元,B企业 存款支付剩余货款。 要求:作出A企业相关的会计分录。 双方分录
同学你好 借，银行存款75000 贷，预收账款75000 2； 借，预收账款113000 贷，主营业务收入100000 贷，应交税费一应增一销项13000 3； 借，银行存款113000-75000 贷，预收账款
244楼
2023-06-19 17:29:58
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户v5wjhg 发表的提问：
销售产品一批，开出的增值税专用发票上注明的价款为 400 000元，款项己存入银行。销售产品的实际成本为 150000 元。会计分录咋写
你好，借银行存款40万，贷主营业务收入，贷应交税费，借主营业务成本150000贷库存商品150000
245楼
2023-06-20 16:51:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱笑的小丸子 发表的提问：
销售y产品一批，增值税专用发票上载明，价款200000元，增值税税额为26000元，货税款已存入银行会计分录
你好 借银行 贷收入 就应交税费  
246楼
2023-06-20 17:00:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阔达的太阳 发表的提问：
【教材例7-3】2020年6月1日,甲公司向乙公司 销售一批商品,开具的增值税专用发票上注明售价为 100000元,增值税税额为13000元;当日甲公司收到 乙公司支付的款项存入银行;该批商品的实际成本为 90000元;乙公司收到商品并验收入库。 本例中甲公司已经收到乙公司支付的货款,客户乙 公司收到商品并验收入库,因此,该项业务为单项履 约义务且属于在某一时点履行的履约义务。甲公司应 编制如下会计分录:
同学你好 借，银行存款113000 贷，主营业务收入100000 贷，应交税费一应增一销项13000 借，主营业务成本90000 贷，库存商品90000
247楼
2023-06-20 17:08:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 眉苏 发表的提问：
老师，请问下像我们免交的增值税是怎么录会计科目呢？
你们是什么原因免交的
248楼
2023-06-20 17:23:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吕清 发表的提问：
老师缴增值税的会计科目怎么写
你好 小规模 借，应交税费一应交增值税 贷，银行存款 一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
249楼
2023-06-21 16:00:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司收到一张增值税专用发票，因为公司进项认证是去国税的，所以不打算为了一张票再外出，会计分录如何处理？
您好！你是这个月打算不认证是吗
250楼
2023-06-21 16:26:28
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乐乐：回复宋生老师 是的，我想下个月去认证
2023-06-21 16:48:08
宋生老师：回复乐乐您好！你可以计入借原材料等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
2023-06-21 17:15:48
乐乐：回复宋生老师 然后下个月认证的时候 借应交税费-应交增值税-进项 贷应交税费-应交增值税-待认证进项税？是这样吗？
2023-06-21 17:28:34
宋生老师：回复乐乐您好！是的，就是这样的了。
2023-06-21 17:52:37
乐乐：回复宋生老师 OK，谢谢老师
2023-06-21 18:03:31
宋生老师：回复乐乐你好！不用客气的了。
2023-06-21 18:16:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买工业劳务并开出增值税专用发票 会计分录怎么写
借：制造费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等科目
251楼
2023-06-21 16:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 感性的蜗牛 发表的提问：
够入一辆旧汽车 ，其账面原价值4千，已折旧1千，双方协商价为3千，增值税专用发票上注明增值税税额为390，银行支付会计分录
你好 借：固定资产 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
252楼
2023-06-21 17:12:33
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
如果企业购买知识产权开了增值税专用发票怎样做会计分录？款是银行上个支出的，发票是下个月认证抵扣的要怎样做？
借：无形资产--知识产权 应交税费--待认证进项税额 贷：银行存款
253楼
2023-06-21 17:20:59
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超越平凡：回复张艳老师 但是我付6月付了，认证是7月才认证，7月分录又要怎样做呢？
2023-06-21 17:33:05
张艳老师：回复超越平凡认证的时候再做 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应交税费-待认证进项税额
2023-06-21 17:55:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 舒适的信封 发表的提问：
是购买方，上月收到收到一张增值税专用发票已抵扣，本月发现发票没有打明细，退票，做了红字充消，本月他又给我开了一张有明细的发票，怎么做会计分录啊
您好！你是说现在收到了新的发票的分录吗？
254楼
2023-06-22 16:26:58
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
老师，您好，请问我们收到了锅炉房用电的发票，是增值税专用发票，我该怎么做会计分录呢？
你好 借：经营费用----电费 应交税金---应交增值税（进项税额） 贷：现金或银行存款
255楼
2023-06-22 16:45:51
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