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增值税专用发票会计科目
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小黄毛a 发表的提问：
玻璃杯发放给员工 有一张增值税专用发票会计分录怎么写
同学你好 借管理费用福利费 借进项 贷银行存款 借管理费用福利费 贷进项转出
256楼
2023-06-22 17:14:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师，公司购买办公家具15900元，取得增值税专用发票，会计分录怎么做？
你好 借；固定资产，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目
257楼
2023-06-22 17:20:59
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招财猫：回复邹老师 老师，不能做到管理费用吗？
2023-06-22 17:40:15
邹老师：回复招财猫你好，是单个家具15900，还是很多一起（比如有很多不同的家具构成）15900
2023-06-22 17:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户5pabf6 发表的提问：
6日购买的甲材料今日验收入库，实收98千克，短缺2千克是运输途中的合理损耗，得到增值税专用发票上注明该材料买价10000元，税额1300元，另承担运杂 费500元。会计分录怎么写
你好 借：原材料 10000%2B500 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）1300，   贷：应付账款等科目 11800
258楼
2023-06-23 16:07:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无私的云朵 发表的提问：
2019年9月1日，甲公司销售产品给丁公司，开出的增值税专用发票注明：价款100000元，增值税13000元，产品实际成本为78000元。销售合同中规定现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,产品已经交付，符合销售实现条件，已办妥托收手续。假定计算现金折扣时不考虑增值税。 要求列出甲公司下列会计分录 （1）9月1日销售产品的分录 （2）如果丁公司于9月5日付款，则分录为
你好 1，借；应收账款 113000 ，贷；主营业务收入100000 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）13000 借；主营业务成本 78000， 贷；库存商品78000 2，借；银行存款（差额），财务费用100000*2%，贷；应收账款 113000
259楼
2023-06-23 16:26:07
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无私的云朵：回复邹老师 （3）如果丁公司于9月18日付款，则分录为 （4）如果丁公司于9月25日付款，则分录为 不好意思，麻烦老师再给解答一下后两问，谢谢老师
2023-06-23 16:49:43
邹老师：回复无私的云朵你好 （3）如果丁公司于9月18日付款，则分录为 借；银行存款（差额），财务费用100000*1%，贷；应收账款 113000 （4）如果丁公司于9月25日付款，则分录为 借；银行存款113000，贷；应收账款 113000
2023-06-23 17:06:47
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ lion 发表的提问：
这章单子 税率3% 但是是增值税专用发票 会计学堂上写 不抵扣 直接水费6000 为什么？
而且 预收物业管理费 未开票 还交税 为什么？
260楼
2023-06-23 16:45:46
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lion：回复小黎老师 定额发票 按照专票 写分录？
2023-06-23 17:00:16
小黎老师：回复lion要看这个是水费是用在什么项目上的，如果是福利个人消费是不可以抵扣的
2023-06-23 17:13:57
lion：回复小黎老师 水费 是主营业务收入 竟然不做 销项税额 直接来了6000 也是醉了 还有就是 定额发票应该按照普通发票来处理 对吧 会计学堂实操上 竟然贷 销项税额 我错了？
2023-06-23 17:30:55
小黎老师：回复lion定额发票也是有税率，需要根据相应的行业区分销项税额
2023-06-23 17:52:19
小黎老师：回复lion预收的物业费，达到了增值税纳税义务，需要缴纳增值税，税法规定的。你贴出来的发票是物业公司开的水费发票吗？是的话，是需要价税分离做凭证
2023-06-23 18:10:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
报名参加的健康培训课500多万元，对方开给公司的时增值税专用发票怎么做会计分录
这个健康培训与公司员工提升工作技能有关系吗？是什么内容的培训？
261楼
2023-06-23 16:56:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕黑的荷花 发表的提问：
8月7日,张山在B市的采购取得的增值税专用发票上标明材料价款为80,000元,增值税税额为10,400元,经认证准予抵扣,款项共计90,400元,材料已验收入库。同时接到银行多余款收账通知,退回余款9,600元。根据业务编制会计分录。(40分)
你好 开出采购专户资金，借：其他货币资金，贷：银行存款 购买材料，借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：其他货币资金 多余款收账通知，借：银行存款，贷：其他货币资金 
262楼
2023-06-23 17:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 单身的小熊猫 发表的提问：
购入材料，材料取得增值税专用发票，运费没有取得增值税专用发票，材料未验收入库，请问会计分录怎么做
借材料采购进项贷，银行存款。
263楼
2023-06-24 16:11:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巷梶貓 发表的提问：
如果有增值税专用发票，入库单和银行发票，如何写一个会计分录
你好，借：原材料等 应交税费——应增（进） 贷：银行存款
264楼
2023-06-24 16:22:23
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巷梶貓：回复立红老师 那可以借库存商品吗
2023-06-24 16:36:22
立红老师：回复巷梶貓你好，可以，如果您购入的是用于出售的商品，借：库存商品
2023-06-24 16:51:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户tmt2kv 发表的提问：
4月21日，销售一批a产品开出的增值税专用发票上，注明价款80000元，增值税税额10400元，商品已发出，全部款项收到一张已承兑的商业汇票，该批产品的成本为550000元。求会计分录
你好 借：应收票据 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
265楼
2023-06-24 16:39:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Yue_ 发表的提问：
1.4月10日，甲企业以银行汇票结算方式向A企业支付M材料，申请签发的银行汇票金额为25000元，收到增值税专用发票上注明的价款为20000元，增值税额为2 600元，余额退回银行。要求：做出甲企业申请汇票、采购物资和退回余款的会计分录。. 2.4月16日，向银行申请签发银行本票，票面金额为50000元，持以向丙企业购入Y材料,收到增值税专用发票上注明的价款为40 000元，增值税额为5 200元，余款退回甲企业账户。 要求:做出甲企业申请汇票、本票的分录和退回余款的会计分录。.
你好 1，申请签发的银行汇票 借：其他货币资金—银行汇票存款，25000，贷：银行存款 25000 2，采购物资和退回余款的会计分录 借：原材料20000  ，应交税费—应交增值税（进项税额）2600，  银行存款 2400，贷：其他货币资金—银行汇票存款 25000 3，向银行申请签发银行本票 借：其他货币资金—银行本票存款 50000，贷：银行存款 50000 4，购买材料 借：原材料40000  ，应交税费—应交增值税（进项税额）5200，  银行存款 4800，贷：其他货币资金—银行本票存款 50000
266楼
2023-06-24 17:06:46
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Yue_：回复邹老师 退回余额的会计分录怎么写
2023-06-24 17:25:07
邹老师：回复Yue_你好，退回余额在分录有体现啊 第二个分录的借方2400就是退回的金额，如果单独做分录是 借： 银行存款 2400，贷：其他货币资金—银行汇票存款 2400 第四个分录的借方4800就是退回的金额，如果单独做分录是 借： 银行存款  4800，贷：其他货币资金—银行本票存款  4800
2023-06-24 17:38:02
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 贪玩的唇彩 发表的提问：
5月9日，外购食用植物油一批，发放给职工作为福利，取得增值税专用发票注明金额100000,税额9000.怎么做会计分录
　　（1）外购商品时 　　借：库存商品等 　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：银行存款 　　（2）发放时 　　借：应付职工薪酬——非货币性福利 　　贷：库存商品等 　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）
267楼
2023-06-24 17:14:59
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 学堂用户ci8g68 发表的提问：
某企业2019年7月10日销售甲产品200件，随货出售包装箱一批200只，开出增值税专用发票一张，发票注明甲产品单价1000元，增值税额26000元，包装箱单价五元，增值税额130元，甲产品单位成本为800元，包装箱单位成本为两元，货款已全部收妥，会计分录怎么写？
你好同学 借，银行存款 227130 贷，主营业务收入 200*1000=200000 其他业务收入 200*5=1000 应交税费-增值税销项26130 借，主营业务成本160000  其他业务成本400 贷，库存商品160000 周转材料400
268楼
2023-06-25 16:30:41
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乐多老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 无私的夕阳 发表的提问：
向东方公司预付款的乙材料到货。对方开具的增值税专用发票载明：数量6 000千克，单价1.00元，价款6 000元，增值税税额780元，价税款合计6 780元。会计分录怎么写
借：原材料6000 应交税费-增值税进项数额780 贷：应付账款6780
269楼
2023-06-25 16:49:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩命的钻石 发表的提问：
远洋公司以新建厂房一栋向本企业投资评估价值150万元含税9%取得增值税专用发票的会计分录。金额怎么分配呢
你好 借；固定资产150万/1.09 应交税费——应交增值税（进项税额）150万/1.09*9% 贷；实收资本 150万
270楼
2023-06-25 17:18:00
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