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营改增租金收入会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
1楼
2022-12-19 09:44:36
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爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2022-12-19 10:15:50
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2022-12-19 10:32:31
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租会计分录 请问下老师怎么做啊
借银行 贷预收账款
2楼
2022-12-19 10:38:39
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萍 发表的提问：
房屋租金收入 作为主营业务收入 可以分摊到每个月吗 ？会计分录 未收到租金时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税收到租金 ： 借银行存款 贷应收账款 会计分录这么做对吗？
您好，可以分摊到每个月的。 您后面的分录是对的，但是直接一次性确认收入的做法哦
3楼
2022-12-19 11:46:01
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萍：回复宸宸老师 安全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2022-12-19 12:07:42
萍：回复宸宸老师 按全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2022-12-19 12:32:00
宸宸老师：回复萍您好，您是预收了全年的租金吗
2022-12-19 12:52:03
萍：回复宸宸老师 还没收到 有几个租金在不同月份交 能平均做到每个月应收账款吗  怎么做会计分录
2022-12-19 13:17:00
宸宸老师：回复萍您好，这种情况不能平均。 除非是预收了几个月的租金，这种情况下可以分摊
2022-12-19 13:40:38
萍：回复宸宸老师 比如 租赁方年底交6万 房租。 我能不能每个月 借应收账款5000  贷：主营业务收入4761.9  应交增值税238.1。等收到租金时 借：应行存款 贷营收账款
2022-12-19 13:50:50
宸宸老师：回复萍可以，但是这种你就需要每个月开一次发票了。
2022-12-19 14:14:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司房子出租收入17.6万，房子营改前和营改后的税率如何计算？会计分录如何做？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
4楼
2022-12-19 12:39:17
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微信用户：回复bamboo老师 一般纳税人
2022-12-19 12:57:52
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人房子营改前征收率5%  后是9% 9%税率发票 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5%征收率 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税
2022-12-19 13:20:37
微信用户：回复bamboo老师 老师，是一般纳税人
2022-12-19 13:48:25
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-19 14:05:34
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人根据房屋取得时间不同 税率也不同的
2022-12-19 14:17:07
微信用户：回复bamboo老师 如果是小规模怎么计算和做分录？
2022-12-19 14:29:32
bamboo老师：回复微信用户小规模纳税人都是5% 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-19 14:51:27
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-19 15:11:38
bamboo老师：回复微信用户不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2022-12-19 15:25:40
微信用户：回复bamboo老师 老师，营改是哪一年
2022-12-19 15:45:21
bamboo老师：回复微信用户营改增是2016年的事  5月1日前
2022-12-19 16:04:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
5楼
2022-12-19 13:50:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
6楼
2022-12-19 14:59:34
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爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2022-12-19 15:14:57
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2022-12-19 15:33:45
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2022-12-19 15:48:22
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-19 16:03:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
营改增之前 房地产公司怎么确认售房收入 还有税金 怎么做会计分录呀
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 借；税金及附加 贷应交税费——营业税，附加税等
7楼
2022-12-19 16:03:42
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神奇小飞侠：回复邹老师 那营改增之后呢
2022-12-19 16:29:35
邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 借；税金及附加 贷应交税费——附加税等
2022-12-19 16:53:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增后房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税，应该分段计算怎么个分段计算呀从哪快开始分段
既然是营改增之后出租的，就不需要分段啊
8楼
2022-12-19 17:22:24
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2463024587：回复邹老师 不是 2016年5月1日起，房产出租的， 计征房产税的租金收入不含增值税，应该分段计算 她是2016年年初就出租了，应该分成两段
2022-12-19 17:52:36
邹老师：回复2463024587那分成1-4月份按含税收入计算，5-12月份按 不含税收入计算
2022-12-19 18:03:30
2463024587：回复邹老师 怎么解？
2022-12-19 18:18:42
邹老师：回复24630245872500*4*12%+2500/1.03*8*12%+100*（1-20%）*1.2%
2022-12-19 18:29:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
租赁合同营改增后是按9%的税率征收吗？如果简易征收和营业增后租金同时存在，是需要分开计算租金，还是可以合并按营改增后的税率征收呢？谢谢！
你好 需要分别计算租金的。
9楼
2022-12-19 18:25:20
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社收入成本的具体会计分录是怎么写的？
借：主营业务成本 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
10楼
2022-12-19 19:40:21
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爱群：回复笑笑老师 成本不用价税分开做分录吗？那我算增值税的时候怎么算？
2022-12-19 20:13:25
笑笑老师：回复爱群一般纳税人有进项的可以抵扣进项
2022-12-19 20:35:30
爱群：回复笑笑老师 我是小规模纳税人，旅行社的增值税差额征收的，是直接不含税收入减去不含税成本，那这个成本是不是要换算成不含税的？
2022-12-19 20:46:51
笑笑老师：回复爱群小规模不可抵扣进项，取得的发票，记入成本都是含税的。
2022-12-19 21:14:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
营改增后，收到房租进项发票一张，如何入账？租入办公楼自用的。具体分录
你好！借相关费用 应交税费 贷 应付账款
11楼
2022-12-19 20:53:24
全部回复
小企鹅：回复晓海老师 具体的可以借什么相关费用
2022-12-19 21:13:20
晓海老师：回复小企鹅营业费用或销售费用
2022-12-19 21:24:57
小企鹅：回复晓海老师 可以记其他业务成本么
2022-12-19 21:52:43
晓海老师：回复小企鹅你好！不可以
2022-12-19 22:21:44
小企鹅：回复晓海老师 那营业费用和销售费用现在不是同一个科目么，管理费用可以吧？
2022-12-19 22:38:41
晓海老师：回复小企鹅可以
2022-12-19 23:00:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 魁梧的煎蛋 发表的提问：
小规模纳税人将营改增前购进的建筑周转材料出租，预收其租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款均已收到，会计分录怎么写？
你好 ； 意思是不开票出去 就先做出租 ；那你就做账 借银行存款贷合同负债或者预收账款 。 到时出租做 ：借银行存款贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税
12楼
2022-12-19 22:02:52
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
13楼
2022-12-19 22:58:06
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
营改增后，公司租私人的房屋办公，租金1万元/年，含税，分录如何做？
你取得代开的专票吗？？？？
14楼
2022-12-20 00:22:24
全部回复
笑笑：回复李老师 公司租私人的房屋办公，合同约定出租房屋的开发票钱由我公司承担，租金1万元/年，请问我公司开票要交多少钱，我公司入账分录怎么做？
2022-12-20 00:50:16
李老师：回复笑笑开票税率要看当地税务综合税率多少啊，这个可能没法确定。也可以去街道代开比较省。借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
2022-12-20 01:06:52
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ ID 发表的提问：
装饰装修行业营改增后的收入和缴纳税的会计分录怎么做？
分录为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
15楼
2022-12-20 01:26:08
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