首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳税款滞纳金会计分录
分享
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小静 发表的提问：
缴纳印花税，有滞纳金，怎么做分录
借：税金及附加 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
91楼
2023-02-28 20:02:24
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 程裕菁 发表的提问：
缴纳所得税及滞纳金分录怎么做？
借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
92楼
2023-02-28 20:26:06
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 温暖的短靴 发表的提问：
滞纳金的会计分录怎么做
借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
93楼
2023-02-28 20:53:59
全部回复
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
个税滞纳金怎么做会计分录处理
你好，借 营业外支出 税收滞纳金 贷 银行存款等科目
94楼
2023-03-01 19:16:04
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
税款超过多久没缴纳会收滞纳金？
在当月最后一天申报时没缴的话，第二天会产生每天万分之五的滞纳金
95楼
2023-03-01 19:42:53
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们缴纳4-6月附加税及滞纳金，滞纳金分录怎么做
借：营业外支出 贷 银行存款
96楼
2023-03-01 20:09:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
缴纳滞纳金分录怎么做？
你好 借方营业外支出-滞纳金 贷方银行
97楼
2023-03-01 20:36:08
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年度，增值税的滞纳金会计分录如下： 上交时 借:应交税金-应交增值税（税金）100 营业外支出 （罚款 滞纳金）20 贷:银行存款 120 转账 借:以前年度损益调整（税金）100 贷:应交税金-应交增值税（税金）100 借:利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润） 贷:以前年度损益调整（税金）100 营业外支出（罚款滞纳金20）不能税前扣除 在年底调增应纳税所得额。 根据《征管法》第三十二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
你好 这个税收滞纳金确实不可以所得前扣除（您做的是营业外支出 平时结转到本年利润 不过到利润分配也凑活，年度底时候其实也都进入利润分配了） 您看下这个数是不是出现在您今年利润表里啦 所以这个汇算清缴时候 要调增的 不可以扣除的
98楼
2023-03-01 20:53:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
税申报成功 没有划款 成功 有滞纳金 有会计承担 分录？？？？
有滞纳金，会计承担，计入“其他应收款——XX个人”
99楼
2023-03-06 20:25:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 迷路的鞋子 发表的提问：
请问补缴未转出的生活用电进项税、企业所得税和缴纳的滞纳金怎么做分录？还有补缴这两项税款一定要缴滞纳金吗？
生活用电 借管理费 福利费 贷进项转出
100楼
2023-03-06 20:49:52
全部回复
朴老师：回复迷路的鞋子如果没有有留底大于这个转出的就不用专门补交了 所得税 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行 要有滞纳金
2023-03-06 21:21:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
缴纳滞纳金，分录怎么做了
借方营业外支出贷方银行或者现金
101楼
2023-03-06 21:05:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
银行扣款的汇算清缴的补缴税款跟滞纳金怎么做分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费，银行存款；借：应交税费贷：银行存款
102楼
2023-03-07 19:12:54
全部回复
姝瑶：回复袁老师 分两步做吗？
2023-03-07 19:43:56
姝瑶：回复袁老师 这个不能放所得税费用吗？那应交税费还要重复缴纳所得税？
2023-03-07 20:01:54
袁老师：回复姝瑶是的，是去年，补缴的，没有重复
2023-03-07 20:28:53
姝瑶：回复袁老师 那是以前年度损益调整科目，月末结转到本年利润科目吗？
2023-03-07 20:45:06
袁老师：回复姝瑶不是结转到未分配利润即可
2023-03-07 21:05:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ L. 发表的提问：
合同产生滞纳金会计分录
您好 借：营业外支出 贷：银行存款
103楼
2023-03-07 19:28:10
全部回复
L.：回复bamboo老师 请问老师，滞纳金进当期还是所属期
2023-03-07 19:46:42
bamboo老师：回复L.滞纳金进入当期就好了
2023-03-07 20:05:58
L.：回复bamboo老师 那如果税款滞纳金属期2020年的，2021年5月份交的，在报2020年年报时不用调增吗？
2023-03-07 20:34:00
bamboo老师：回复L.不要的  计入21年的营业外支出 明年的时候纳税调增
2023-03-07 20:49:56
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 称心的黄豆 发表的提问：
留底进项税额抵减增值税欠款还有滞纳金的会计分录
一般留抵进项税额可以抵减欠税，但不可以抵减滞纳金 分录 借：应交税金-应交增值税-已交税金 借：营业外支出 贷：银行存款
104楼
2023-03-07 19:54:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
105楼
2023-03-07 20:16:28
全部回复
chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-03-07 20:34:40
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-03-07 20:44:52
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-03-07 21:12:59
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-03-07 21:31:50
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-03-07 21:57:11
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-03-07 22:14:27
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-03-07 22:37:50
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-03-07 23:05:00
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-03-07 23:26:41
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-03-07 23:46:23
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-03-08 00:10:51
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-03-08 00:33:31
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-03-08 00:48:56
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-08 01:02:18
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-03-08 01:20:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料