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缴纳税款滞纳金会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
缴纳上一年度增值税税款和滞纳金，分录分别是？？？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
31楼
2023-01-30 21:17:53
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～～～：回复张艳老师 如果税局对我们公司17年增值税进项税额进行了调整，下调了6万，怎么做分录
2023-01-30 21:39:28
～～～：回复张艳老师 17年有一笔进项票不要了，但是会计填错了。之后留底税额中有这笔进项，18年2月税局查出来了，修改了留底金额。并且需要缴纳进项税额和滞纳金，？？？
2023-01-30 22:06:49
张艳老师：回复～～～如果是采购业务 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 这个我的观点不需要缴纳，只需将留抵税额做转出处理。但最终是要看税局的观点了，人家是老大嘛。
2023-01-30 22:17:06
～～～：回复张艳老师 是的，因为错多写了4万，但是以后有了45000的销项，所以造成中间少交5000元进项税，和滞纳金，分录怎么写？
2023-01-30 22:41:12
张艳老师：回复～～～是多写了4万的进项吧？怎么还少交了5000元进项谁啊 ？没看明白 您可以按照下面的分录填进数字就可以了。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
2023-01-30 23:04:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
32楼
2023-01-30 21:33:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，缴纳税款滞纳金分录：  借：管理费用 -滞纳金50    贷：应交税费-应交所得税 50 缴纳所滞纳金 借： 应交税费-应交所得税 50   贷：银行存款 50 对吗？
你这个是内账么，不是内账，那就做借营业外支出 贷银行
33楼
2023-01-30 21:47:58
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Sunny：回复maize老师 不是内账，是外账
2023-01-30 22:15:45
Sunny：回复maize老师 做饭管理费用不可以吗？
2023-01-30 22:27:58
maize老师：回复Sunny不是，这个做营业外支出核算
2023-01-30 22:52:59
Sunny：回复maize老师 这个税务的滞纳金不可以睡前扣除对吧？那就入营业外支出
2023-01-30 23:05:08
maize老师：回复Sunny不能税前扣除，这个是需要纳税调增
2023-01-30 23:34:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
支付上月税款滞纳金或罚款如何写会计分录
借：营业外支出--罚款支出 贷：银行存款
34楼
2023-01-31 21:15:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
35楼
2023-01-31 21:42:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
缴纳去年的个人所得税的滞纳金分录是？缴纳今年的个人所得税的滞纳金的分录是？
您好！如果金额不大的话，您直接都计入本年的营业外支出算了。
36楼
2023-01-31 21:47:59
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黑皮：回复宋生老师 今年跟去年分录一样吗
2023-01-31 22:10:17
宋生老师：回复黑皮您好！如果金额不大的话。把2年的金额加一起做营业外支出。
2023-01-31 22:24:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
37楼
2023-02-01 20:32:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴前几年的印花税和滞纳金，会计分录怎么做
您好 借 以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
38楼
2023-02-01 20:57:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
39楼
2023-02-01 21:07:49
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！一般纳税人本月需缴纳今年1月份的增值税滞纳金和附加税的滞纳金，请问会计分录怎么做呢？
你好，税收滞纳金计入营业外支出 借:营业外支出 贷:银行存款
40楼
2023-02-01 21:32:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 故意的棉花糖 发表的提问：
缴纳税款时带出的滞纳金应该如何做分录
你好 借营业外支出滞纳 金 贷银行 
41楼
2023-02-01 21:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 466892374 发表的提问：
缴纳工会经费及滞纳金分录怎么做？
借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行，滞纳金做营业外支出
42楼
2023-02-06 20:40:22
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 466892374 发表的提问：
缴纳工会经费及滞纳金分录怎么做？
您好 ，缴纳，借应付职工薪酬--工会经费贷银行存款，滞纳金，借营业外支出贷银行存款
43楼
2023-02-06 21:10:04
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
补缴个税税款和滞纳金分录怎么做？
你好，补缴个税分录，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 补交滞纳金分录，借：营业外支出 贷：银行存款
44楼
2023-02-06 21:31:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
公司补缴以前年度所欠税款与滞纳金共计几十万元如何做会计分录？
你好 借；应交税费——某某税款 营业外支出 贷银行存款
45楼
2023-02-06 21:41:58
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洁洁：回复邹老师 老师，滞纳金计入营业外支出是吗？
2023-02-06 21:53:29
邹老师：回复洁洁你好，是的，滞纳金通过营业外支出科目核算的
2023-02-06 22:18:48
洁洁：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-02-06 22:43:04
邹老师：回复洁洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 23:01:47
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