爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 嗯，是上月填错数，然后申请退款了，现在还未退成功。先补缴员工正确的社保费，1500包括员工跟单位的部分，那是不是要分开金额写分录？

郭老师：回复爱吃鱼大脸猫好，对的是的，需要分开的，借应付职工薪酬、社保、其他应收款个人负担的社保。

郭老师：回复爱吃鱼大脸猫你需要分开来做滞纳金的，还是做到营业外支出？

爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 借：管理费-社保费 1000   其他应收款-社保费500  营业外支出 15     贷：银行存款1515

爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 是可以这样麽如果滞纳金都算进公司

郭老师：回复爱吃鱼大脸猫哦，对的是的，你们单位来承担吗。

郭老师：回复爱吃鱼大脸猫是让个人承担一部分。

爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 滞纳金单位承担因为是我们自己填错的

爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 那是不是可以按照我刚刚发的填分录？

郭老师：回复爱吃鱼大脸猫可以的，可以这么做的。

爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 好谢谢老师

郭老师：回复爱吃鱼大脸猫不用客气，工作愉快。

爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 老师，付电信话费，发票未收到已经付款，是借记其他应付款还是其他应收款？

郭老师：回复爱吃鱼大脸猫借其他应收款贷银行存款。

爱吃鱼大脸猫：回复朴老师 没有噢就是前一个月填错数，已经申请退回，但是现在先补缴正确的数额

爱吃鱼大脸猫：回复朴老师 申请了退款但是还未退要过段时间才退

朴老师：回复爱吃鱼大脸猫同学你好 对的 这个看系统

爱吃鱼大脸猫：回复朴老师 那现在补缴的分录怎么写

朴老师：回复爱吃鱼大脸猫同学你好 借应付职工薪酬社保 贷银行存款

爱吃鱼大脸猫：回复朴老师 滞纳金也是算进社保费？

爱吃鱼大脸猫：回复朴老师 社保借记哪里要区分单位跟个人各是多少钱麽？

朴老师：回复爱吃鱼大脸猫滞纳金不算的哦 企业承担计入营业外

艾山江：回复朴老师 老师  借  应交税费 企业所得税  是 负数了  ，对吗

朴老师：回复艾山江要先计提再缴纳的哦

艾山江：回复朴老师 几天的分录呢  老师   谢谢

朴老师：回复艾山江借所得税费用 贷应交税费所得税

天使：回复克江老师 以前会计做的分录是，借:利润分配，营业外支出，贷银行存款，对吗

克江老师：回复天使利润分配一未分能利润中间省咯了以前年度损益调整，结果一样，就是少了计账痕迹

李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。

也許、啲也許：回复meizi老师 冲不合适吧，先征再返，应该记入补贴收入

meizi老师：回复也許、啲也許你好 是后面返还的话计入补贴收入里面 计入营业外收入

艾山江：回复思顿乔老师 老师  缴纳 企业所得税 也是  营业外支出 吗

思顿乔老师：回复艾山江您好，是的，营业外支出。谢谢您的礼貌

艾山江：回复思顿乔老师 老师  那缴纳的 借：营业外支出_企业所得税 营业外支出_税款滞纳金 贷：银行存款   是吗

艾山江：回复思顿乔老师 我还以为是   应交税费 _应交企业所得税

思顿乔老师：回复艾山江您好，是的。没错，您的思路很好

艾山江：回复思顿乔老师 老师  哪个对的

思顿乔老师：回复艾山江您好 借：营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款

A 雨HOO ：回复dizzy老师 城市建设税

dizzy老师：回复A 雨HOO 计提 ：借:营业税金及附加 贷:应交税金-城市维护建设税 缴纳 ：借:应交税金-城市维护建设税 贷:银行存款

佳怡老师：回复奔奔事业单位滞纳金可以计入“经费支出——其他支出”，或者其他类似于“营业外支出”的科目。

路老师：回复九离您好， 借：营业外支出 贷：银行存款

A侯鸟：回复文老师 你好，麻烦您给写一个完整的分录。

文老师：回复A侯鸟借以前年度损益调整贷应交税款--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整 借营业外支出--滞纳金贷银行存款

文老师：回复A侯鸟借以前年度损益调整贷应交税款--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整 借营业外支出--滞纳金贷银行存款

A侯鸟：回复文老师 我前期的账务中有多缴的所得税我需要用多缴抵税，多缴形成之后需要进行什么账务处理吗？我现在应交税费-应交所得税是负数，我能不能直接做，抵缴，借:以前年度损益调整 借:营业外支出-滞纳金 贷:应交税费-应交所得税 然后借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 另外，应交税费-应交所得税科目是不是应该反应缴纳了多少所得税的总额，如果 这样做分录，是不是不能准确的表示这个数据，需要别的科目中转，或者如何冲减吗？怎么做呢？

文老师：回复A侯鸟也可以直接抵以前多交的税款的

文老师：回复A侯鸟也可以直接抵以前多交的税款的