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缴纳税款滞纳金会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 梦忆深巷 发表的提问：
税局的罚款以及缴纳的滞纳金怎么做分录
借营业外支出贷银行存款
46楼
2023-02-07 21:14:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
2016年补交的税款和滞纳金，之前会计做的分录：借：应交税金-未交增值税 （ 此数据=补交的税金 滞纳金） 贷：银行存款 1、那在做2016年汇缴时，滞纳金一行还需要填写数据吗？（补交税款和滞纳金仅这一笔）2、2017年的账需要针此分录做调整吗？如何调整？（就是分录咋写？）
您好！实际上是要填的，要分开。 2，不需要调整了。
47楼
2023-02-07 21:22:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，今年补缴17年的企业所得税，怎么做会计分录，缴纳3000，1000的滞纳金。
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税3000 借；应交税费-企业所得税 3000， 营业外支出1000贷；银行存款4000
48楼
2023-02-07 21:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
缴纳房土税和滞纳金分录
你好，借；应交税费——房产税，土地使用税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
49楼
2023-02-08 20:43:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
50楼
2023-02-08 21:12:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这种补缴房产税，土地税，带滞纳金的怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——房产税，土地使用税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
51楼
2023-02-08 21:22:15
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岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？
2023-02-08 21:49:16
邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税
2023-02-08 22:00:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：企业今年缴纳2016年的企业所得税以及滞纳金的会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
52楼
2023-02-08 21:32:59
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dping：回复玲老师 老师：滞纳金直接计入当年损益？
2023-02-08 22:02:20
玲老师：回复dping您好，滞纳金直接记在营业外支出就可以
2023-02-08 22:15:06
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 黄鹂和蜗牛 发表的提问：
请问下，补缴增值税款和滞纳金会计分录怎么写，补缴的是2016年度的，进项税额在16年10月申报表转出，补缴税款和滞纳金是今年3月份。应该怎么记账。
同学你好，你补交的增值税在你科目表里有数据吗
53楼
2023-02-09 20:50:14
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黄鹂和蜗牛：回复森林老师 好像没有，那我是需要先把这部分数转出再补缴
2023-02-09 21:04:01
黄鹂和蜗牛：回复森林老师 老师，给我说一下内账和外账分别怎么做，外账上以前已经抵扣了，外账是先把抵扣的进项税额转出，然后再补缴税款。内账可以自己记付款那一部分就行，内账上没有数据。
2023-02-09 21:16:49
森林老师：回复黄鹂和蜗牛同学你好，对的 转出来再补交
2023-02-09 21:35:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A小诗 发表的提问：
缴纳税金及滞纳金怎么写分录
您好!借应交税费-应交XX税 营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款。
54楼
2023-02-09 21:14:46
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
税收滞纳金怎么做会计分录
借营业外支出，贷银行存款，同学
55楼
2023-02-09 21:22:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
56楼
2023-02-09 21:32:59
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纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2023-02-09 21:51:08
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2023-02-09 22:11:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静谧 发表的提问：
老师，增值税罚款和滞纳金会计分录怎么做呢
借；营业外支出 贷；银行存款
57楼
2023-02-13 20:29:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师补缴上年城建税及滞纳金如何做会计分录？
你好，借；应交税费——城建税，营业外支出，贷；银行存款
58楼
2023-02-13 20:42:04
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朝阳：回复邹老师 请问未缴款时如何处理？
2023-02-13 21:02:51
朝阳：回复邹老师 本年发现上年应缴未缴的
2023-02-13 21:21:59
邹老师：回复朝阳你好，应交未交在应交税费贷方挂账，缴纳了就没有余额啊
2023-02-13 21:46:40
朝阳：回复邹老师 上年的城建税可以计入营业税金及附加科目吗？是不是必须冲减未分配利润？
2023-02-13 22:16:39
邹老师：回复朝阳你好，现在缴纳上年的城建税，去年没有计提的吗？
2023-02-13 22:28:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怡然的星月 发表的提问：
小企业会计准则补缴以前年度房产税及滞纳金分录
借税金及附加贷，应交税费，房产税 借应交税费，房产税 营业外支出滞纳金， 贷银行存款
59楼
2023-02-13 20:49:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
2019年3月去补缴2016～2018年房产税税，有滞纳金和罚款的会计分录是什么啊
你好，借利润分配――未分配利润 贷银行存款
60楼
2023-02-13 20:58:48
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艳杨天：回复徐阿富老师 税和滞纳金都是这样么？想通过应交税费_应交房产税过下
2023-02-13 21:12:48
徐阿富老师：回复艳杨天你好，因为这个是面以前年度的呢，所以你要做在未分配利润的，所以罚款和滞纳金都通过这个利润分配也是可以的。房产税本金部分通过应交税费也是可以做的。
2023-02-13 21:37:50
艳杨天：回复徐阿富老师 19年交房产税分录呢，老师
2023-02-13 22:00:37
徐阿富老师：回复艳杨天借管理费用等，贷应交税费――房产税
2023-02-13 22:15:36
艳杨天：回复徐阿富老师 不是通过税金及附加么？
2023-02-13 22:27:56
徐阿富老师：回复艳杨天哦哦，对的，通过税金及附加，借税金及附加 贷应交税费――房产税。不好意思，在开会，一下没注意。抱歉。
2023-02-13 22:48:36
徐阿富老师：回复艳杨天税金及附加――房产税
2023-02-13 23:13:44
艳杨天：回复徐阿富老师 没事儿，老师！我总结下是这样的，您看下！
2023-02-13 23:27:18
徐阿富老师：回复艳杨天好的，你说，我看看
2023-02-13 23:41:33
艳杨天：回复徐阿富老师 不好意思哈您看下啊，还有我记得之前年度不是用以前年度损益么？还是确定用我总结的那样
2023-02-14 00:03:06
徐阿富老师：回复艳杨天你好，你上面的分录都是对的。以前年度损益调整这个科目，现在小企业会计准则里面已经没有这个科目了。
2023-02-14 00:31:03
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