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缴纳税款滞纳金会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 振 发表的提问：
增值税缴纳的分录，还有增值税滞纳金分录
借应交税费应交增值税未交 营业外支出滞纳金 贷银行存款
76楼
2023-02-22 20:20:25
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振：回复李老师 为什么计入应交增值税未交？？不懂，现在是已经交了呀
2023-02-22 20:47:33
李老师：回复振缴纳的时候是那样的
2023-02-22 21:02:35
振：回复李老师 就是可以写在同意张凭证上的吧
2023-02-22 21:25:03
李老师：回复振是的
2023-02-22 21:43:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
有印花税滞纳金的计提缴纳印花税分录怎么做？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 缴纳的时候借应交税费-应交印花税 营业外支出=税收滞纳金 贷银行存款。
77楼
2023-02-22 20:42:38
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复宋生老师 老师那么计提印花税怎么做呢有印花税223.4，滞纳金0.11，是不是借税金及附加223.51，贷应交税费～应交印花税223.51，还是和滞纳金分开做
2023-02-22 21:04:00
宋生老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好！分开做才是对的了。
2023-02-22 21:19:09
时光飞逝 岁月如梭 ：回复宋生老师 老师计提怎么分开做
2023-02-22 21:41:06
宋生老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好！上面写了分录。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 缴纳的时候借应交税费-应交印花税 营业外支出=税收滞纳金 贷银行存款。
2023-02-22 21:53:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
78楼
2023-02-22 21:11:59
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平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-02-22 21:37:11
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-22 21:53:51
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-02-22 22:22:02
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-02-22 22:34:53
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-02-22 22:56:46
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-02-22 23:24:36
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-02-22 23:49:13
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-02-23 00:08:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 影子 发表的提问：
筹建期补缴以前年度 城镇土地使用税及缴纳的滞纳金的会计分录 怎么写
你好  借：利润分配-未分配利润  贷：银行存款
79楼
2023-02-23 19:57:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
去年有一张进项发票有问题，国税要求补缴增值税，现税款已补交完并缴纳了滞纳金，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费，贷：银行存款
80楼
2023-02-23 20:11:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
81楼
2023-02-23 20:20:01
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郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-02-23 20:35:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潇 发表的提问：
2016年度汇算清缴所得税3200元，2015年度留抵2800元，2017.6.6日实际缴纳400元，滞纳金9元，实际缴纳2元滞纳金，怎么做分录是在5月凭证中计提，6月凭证中缴纳吗？分录怎么做？滞纳金计入什么科目？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款 滞纳金计入营业外支出
82楼
2023-02-23 20:48:53
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潇：回复邹老师 金额是400,吗？
2023-02-23 21:15:14
邹老师：回复潇你好，是的
2023-02-23 21:34:46
潇：回复邹老师 只能通过以前年度损益调整吗？上年度没有计提，可不可以直接通过利润分配-未分配利润？
2023-02-23 21:50:25
邹老师：回复潇你好，需要通过以前年度损益调整科目调整的 然后结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-23 22:06:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 果冻 发表的提问：
社保缴纳时间晚了 交了十几块钱滞纳金怎么做会计分录
社保滞纳金计入到营业外支出
83楼
2023-02-23 21:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 碧蓝的月光 发表的提问：
你好，请问个税综合预扣预缴更正申报后需补缴税款，会不会产生滞纳金？税款缴纳页面显示无滞纳金
你好 不缴纳滞纳金的
84楼
2023-02-27 19:54:37
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
税款逾期缴纳 会产生滞纳金会被罚款吗？
税款逾期缴纳 会产生滞纳金会被罚款吗？是的
85楼
2023-02-27 20:11:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师 先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好对于企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目。
86楼
2023-02-27 20:34:18
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
87楼
2023-02-27 20:50:22
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-02-27 21:19:06
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-02-27 21:38:36
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-02-27 22:07:28
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 22:19:02
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-27 22:45:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 直率的溪流 发表的提问：
缴纳工会经费因为产生滞纳金，这个费用缴款多交1.11元，怎么做分录呀
您好，分录，借：营业外支出，贷：现金或者银行存款。
88楼
2023-02-27 21:08:59
全部回复
直率的溪流：回复王雁鸣老师 老师，我可以按照银行回单直接把滞纳金和应交税费放到一张凭证上吗？贷方直接写银行存款总数
2023-02-27 21:37:19
王雁鸣老师：回复直率的溪流您好，可以的。
2023-02-27 22:00:58
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税款滞纳金如何计算缴纳？
您好！根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。.
89楼
2023-02-28 19:27:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴补交有点滞纳金怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金的这样处理
90楼
2023-02-28 19:48:42
全部回复
乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢
2023-02-28 20:16:32
邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-02-28 20:28:02
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