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所得税减免税款会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
1楼
2022-12-19 09:44:02
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张万叁 发表的提问：
所得税减免的会计分录
您好，您指的是怎么减免的分录？
2楼
2022-12-19 11:09:30
全部回复
张万叁：回复东老师 利润是64830.93，25%计提所得税费用16207.73 然后减按20%减免12966.19 实际缴税，3241.54 会计分录是怎么做呢？
2022-12-19 11:38:34
东老师：回复张万叁借：所得税费用  3241.54   贷：应交税费-应交所得税  3241.54
2022-12-19 12:06:20
张万叁：回复东老师 我填所得税申报表的话，怎么填呢？
2022-12-19 12:32:58
东老师：回复张万叁减免的所得税填写在减免所得优惠明细表里
2022-12-19 12:50:31
张万叁：回复东老师 自动填写的
2022-12-19 13:18:05
张万叁：回复东老师 但是怎么显示不到主标里呢？
2022-12-19 13:35:21
张万叁：回复东老师 填好了，谢谢哈
2022-12-19 13:47:04
东老师：回复张万叁不是自动填写吧，需要你手动填那张表
2022-12-19 14:12:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
小微企业所得税减免税款必须单独反应吗？计提时减免部分的会计分录怎样做？
你好，所得税按照实际应缴纳的计提，所以减免部分不用另外反映，如果有多计提的，红字冲回即可
3楼
2022-12-19 12:18:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
4楼
2022-12-19 13:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
5楼
2022-12-19 14:00:55
全部回复
chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2022-12-19 14:29:56
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2022-12-19 14:55:42
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2022-12-19 15:19:03
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2022-12-19 15:32:43
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2022-12-19 16:00:43
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2022-12-19 16:30:34
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2022-12-19 16:58:53
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2022-12-19 17:12:16
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2022-12-19 17:41:04
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-19 17:54:32
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-12-19 18:22:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
6楼
2022-12-19 15:23:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
7楼
2022-12-19 16:48:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
8楼
2022-12-19 18:03:40
全部回复
一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-19 18:30:56
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2022-12-19 18:58:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
9楼
2022-12-19 19:23:13
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
10楼
2022-12-19 20:32:57
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，苗木种植企业，免征增值税和企业所得税，这部分减免税款需要写会计分录吗？
你好，写的，借应交增值税-未交增值税，贷营业外收入-税金减免
11楼
2022-12-19 21:59:15
全部回复
淡然：回复小洪老师 老师，我开出是免税发票，税率一栏是免税，收入借银行存款贷主营业务收入
2022-12-19 22:21:13
小洪老师：回复淡然这个是要做的，因为营业收入有一栏，
2022-12-19 22:39:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款
你好，按照减免后的做账就行
12楼
2022-12-19 23:08:32
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
13楼
2022-12-20 00:07:21
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
14楼
2022-12-20 01:12:24
全部回复
嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2022-12-20 01:50:45
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-20 02:18:09
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
15楼
2022-12-20 02:20:53
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