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所得税减免税款会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵感 发表的提问：
新公司购买税控盘会计分录怎么做，减免税款余额应该是有数还是零？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
61楼
2023-02-13 20:49:55
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灵感：回复maize老师 做到借:应交税费_应交增值税_减免税款
2023-02-13 21:05:53
灵感：回复maize老师 这样做对吗？
2023-02-13 21:32:49
maize老师：回复灵感小规模不需要做这个，减免税款
2023-02-13 22:01:59
灵感：回复maize老师 我们是一般纳税人
2023-02-13 22:14:51
maize老师：回复灵感　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-02-13 22:43:17
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
税控盘的年费280元，减免税款怎么做会计分录
你好，首次购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
62楼
2023-02-13 20:55:50
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
所得税优惠减半征收后，减免部分需要做帐务处理吗？会计分录怎么做
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
63楼
2023-02-13 21:23:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！农业企业所得税是减免的。12月份中所得税这块计提吗？会计分录如何做？
正常计提，再做减免税的分录处理。 计提后再做减免税处理
64楼
2023-02-15 20:04:25
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
65楼
2023-02-15 20:33:46
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蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2023-02-15 20:48:06
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2023-02-15 21:04:43
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2023-02-15 21:19:56
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2023-02-15 21:39:47
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-15 21:50:27
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2023-02-15 22:10:41
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2023-02-15 22:20:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问:购买金税盘(减免税款)会计分录怎么做？
你好，借:应交税费——应交增值税（减免税款）贷:管理费用
66楼
2023-02-15 21:02:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借：所得税费   贷：应交税费——所得税
67楼
2023-02-15 21:22:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的衬衫 发表的提问：
今年5月汇算清缴，税务师对资产减值损失补做了递延所得税资产的分录，影响了所得税，享受小微企业所得税税收减免 50%*20%，最终纳税的会计分录怎么记，减免的部分涉及到了递延所得税资产
借：应交税费 贷：递延所得税资产 直接冲减
68楼
2023-02-15 21:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
我单位是小微企业，所得税汇算交所得税4000，减免所得税52000，去年没有计提，会计分录怎么做呢？@韦老师
你好，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整4000贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润4000 　　贷：以前年度损益调整。4000 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税4000 贷：银行存款4000 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润4000 货：应交税费一应交所得税4000 缴纳时：借：应交税费一应交所得税4000 货：银存4000
69楼
2023-02-20 20:22:42
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辽宁军儿：回复maize老师 减免的所得税不用做分录吗？
2023-02-20 21:05:13
maize老师：回复辽宁军儿不需要做分录，只需要按实际的交去做就可以啦。
2023-02-20 21:16:15
辽宁军儿：回复maize老师 所得税费用科目是计提当年的所得税吗？
2023-02-20 21:39:33
maize老师：回复辽宁军儿是的，是的，是的，小准则原则也是做借所得税费用，不过这个实务中为了不影响本年利润直接做未分配利润了
2023-02-20 22:07:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 芸海伊人 ₁₃₁₀₂₀₇₄₁₉₉ 发表的提问：
请问老师～您有没有相关农业会计的操作、分录、减免税方面的流程？
你好 实操里面有专门的农业实操 你可以去看看
70楼
2023-02-20 20:45:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的香菇 发表的提问：
对于增值税直接减免的，不用做税额会计分录——是什么操作呀？减免的税款还是得计入营业外收入吗？
对于增值税直接减免的，你可以不计提。如果计提了计入营业外收入
71楼
2023-02-20 20:50:57
全部回复
魁梧的香菇：回复紫藤老师 疫情期间的开票系统直接就是1%的征收率，不用计提减免的税额了吧？我没计提减免税额，却将减免税额计入营业外收入后，增值税应交税费明细账余额显示是负数（减免税款金额），有点迷惑了
2023-02-20 21:10:01
紫藤老师：回复魁梧的香菇小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，这个也可以享受的
2023-02-20 21:23:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 画笔 发表的提问：
就是小微企业减免这个分录会影响企业所得税的缴纳税款金额吗
你好，减免什么的分录？
72楼
2023-02-20 20:57:01
全部回复
画笔：回复邹老师 减免增值税的
2023-02-20 21:30:12
邹老师：回复画笔你好，这个会计入营业外收入，计入利润总额，计算缴纳企业所得税的
2023-02-20 21:58:59
画笔：回复邹老师 就是这次的季报我已经申报并且扣款了企业所得税 然后发现3月份的分录忘记做这个了 我补录了之后财务报表的数据就变了 这样会不会影响？
2023-02-20 22:10:29
邹老师：回复画笔你好，会影响企业所得税纳税金额，报表数据的
2023-02-20 22:38:12
画笔：回复邹老师 那申报已经扣款了怎么改呢 还是可以下个月再改吗
2023-02-20 23:06:22
邹老师：回复画笔你好，你可以在下个月做调整，之前的不去修改
2023-02-20 23:31:14
画笔：回复邹老师 怎么调呢？
2023-02-20 23:41:48
邹老师：回复画笔你好，补做这个分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-02-20 23:59:48
画笔：回复邹老师 您的意思是将第一季度的减免在4月份补吗 ？就是说第二季度申报的话要减免2次？
2023-02-21 00:17:55
邹老师：回复画笔你好，是的，是这个意思
2023-02-21 00:47:45
画笔：回复邹老师 还有刚才您说小微企业减免那个分录会计入营业外收入，计入利润总额，影响缴纳企业所得税，这样企业所得税税费是减少了吗
2023-02-21 01:17:34
邹老师：回复画笔你好，是导致企业所得税纳税金额增加了，而不是减少了
2023-02-21 01:43:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下增值税减免2000元要交企业所得税吗，会计分录怎么？
你好 小规模季度30万减免吗
73楼
2023-02-20 21:11:59
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晴：回复郭老师 是退役士兵的减免
2023-02-20 21:35:14
郭老师：回复晴需要交的 借应交税费-未交增值税贷营业外收入 一般纳税人的
2023-02-20 22:03:24
晴：回复郭老师 这个就是要按收入交是吗
2023-02-20 22:13:39
郭老师：回复晴不是的 查账征收的还是根据利润交
2023-02-20 22:28:05
晴：回复郭老师 那核定征收的就要把它加进收入里是吗
2023-02-20 22:51:15
郭老师：回复晴对的 需要加这个钱
2023-02-20 23:16:29
晴：回复郭老师 谢谢
2023-02-20 23:33:12
郭老师：回复晴不用客气的，
2023-02-20 23:43:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问小微企业所得税减免的金额·是下个月做税收减免，还是本月直接计提减免后的金额呀，所得税减免的分录是什么呀
你好不需要做，这个是按实际交税做做借所得税费用 贷应交税费，减免不需要做
74楼
2023-02-21 20:19:33
全部回复
优雅的柚子：回复maize老师 好的·我第一季度做了·减免的做到营业外收入里面去了 有影响吗
2023-02-21 20:41:02
优雅的柚子：回复maize老师 城建税没有减免，教育附加税减免了，是不是要做营业外收入？
2023-02-21 20:52:27
maize老师：回复优雅的柚子需要删除，所得税不需要做减免
2023-02-21 21:19:45
maize老师：回复优雅的柚子可以不用，附加税减免可以不计提，你计提话就转营业外收入，就是附加税有2种处理
2023-02-21 21:38:36
优雅的柚子：回复maize老师 谢谢老师，那我现在是不是需要重新更正之前的报表
2023-02-21 22:06:18
maize老师：回复优雅的柚子你可以负数冲就可以，下次按正确去申报后续就可以，可以不用更正申报
2023-02-21 22:36:14
优雅的柚子：回复maize老师 谢谢老师，我已经做到营业外收入了·现在计提的负数冲 然后营业外收入也负数冲么
2023-02-21 23:01:42
maize老师：回复优雅的柚子附加税可以不处理，你所得税减免分录，负数冲了，
2023-02-21 23:14:36
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
老师请问所得税减免政策分录怎么做？
你好，借银行存款，贷，营业外收入
75楼
2023-02-21 20:46:42
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