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所得税减免税款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
106楼
2023-03-07 20:16:11
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1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2023-03-07 20:27:43
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-07 20:57:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
请问小微企业所得税减免，那所得税计提及缴纳时，应如何分录？
您好 所得税减免后需要缴纳么
107楼
2023-03-07 20:41:59
全部回复
陈洋：回复bamboo老师 需要
2023-03-07 20:58:35
bamboo老师：回复陈洋借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-07 21:24:51
陈洋：回复bamboo老师 请问需要缴纳和不需要缴纳的分录有何区别？
2023-03-07 21:51:38
bamboo老师：回复陈洋不需要缴纳的话 不写分录
2023-03-07 22:05:15
陈洋：回复bamboo老师 减免的部分不用入企业外出入什么的吧？
2023-03-07 22:19:48
陈洋：回复bamboo老师 营业外
2023-03-07 22:38:05
bamboo老师：回复陈洋减免的部分不用写分录
2023-03-07 23:03:00
陈洋：回复bamboo老师 谢谢老师！！
2023-03-07 23:25:43
bamboo老师：回复陈洋不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-07 23:43:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
108楼
2023-03-08 20:07:13
全部回复
伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-03-08 20:25:22
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-03-08 20:53:26
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-03-08 21:04:50
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-03-08 21:34:39
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-03-08 22:01:05
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-03-08 22:15:29
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-03-08 22:29:11
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-03-08 22:49:20
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-03-08 23:00:23
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-03-08 23:16:45
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-03-08 23:36:44
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-03-08 23:53:16
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-03-09 00:22:53
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-03-09 00:39:46
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-03-09 01:02:43
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
所得税减免的分录怎么做
减免所得税时，借：应交税金－应交所得税 贷：营业外收入-补贴收入
109楼
2023-03-08 20:34:43
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 以恒 发表的提问：
所得税减免15% 24000元，实际缴纳10%10000元。这种分录只要做：借 ：所得税费用-当期所得税10000 贷：应交税费-所得税费用10000减免的所得税就不用做分录了吧，是吗？
你好，减免的不需要做会计处理。
110楼
2023-03-08 20:41:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lucky 发表的提问：
小微企业减免的所得税，做分录是按优惠后计提所得税，还是按优惠前提，享受的减免另记收入？
您好！按优惠后的。减免的计入营业外收入
111楼
2023-03-13 20:00:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：小企业企业所得税减免的金额要做会计分录吗？做的画怎么做
你好，企业所得税减免的金额不需要做分录 按实际需要缴纳的企业所得税金额做计提，扣缴分录就是了
112楼
2023-03-13 20:12:42
全部回复
乐天派：回复邹老师 谢谢老师那这两个月社保降费分录也按实际的做吗？
2023-03-13 20:27:23
邹老师：回复乐天派你好，只需要按实际缴纳的社保金额做计提，扣缴分录就是了
2023-03-13 20:51:12
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提的企业所得税减免的那一部分怎么做分录？
不需要做账务处理的。
113楼
2023-03-13 20:32:58
全部回复
赵英老师：回复岁月静好直接在摘要注明政策优惠税率及减半比例。
2023-03-13 20:57:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
六税两费减免税费减免会计分录怎么做
按照减免的以后做账就好。
114楼
2023-03-14 19:25:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
115楼
2023-03-14 19:40:29
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 嘀嗒嘀嗒嘀 发表的提问：
所得税免税，上月计提了，这个月申报填到免税表里，这个免所得税的会计分录怎么做？
所得税计提后免税转到营业外收入，借：应交税费-所得税 贷：营业外收入。
116楼
2023-03-14 20:06:42
全部回复
嘀嗒嘀嗒嘀：回复姜老师 记得营业外收入就不会有别的税了是吧？必须要计提在做这一笔分录么
2023-03-14 20:30:12
姜老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀是的，要先计提，后转出，这样体现国家的优惠政策。
2023-03-14 20:53:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ＆? ＆ 发表的提问：
企业所得税是911.53元，减免企业所得税是729.22元，实际缴纳182.31元，那计提所得税时是按实际缴纳的182.31元计提吗？优惠的所得税怎么用会计分录，
你好，直接按实际缴纳的计提。
117楼
2023-03-14 20:29:59
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＆? ＆：回复月月老师 那优惠的一笔金额怎么办呢？转入营业外收入吗？还是不管呢？
2023-03-14 21:20:07
月月老师：回复＆? ＆你好，不用管，按5%计提就行。
2023-03-14 21:36:31
＆? ＆：回复月月老师 好的，谢谢！
2023-03-14 22:04:10
月月老师：回复＆? ＆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-14 22:28:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
季末结转所得税，下月所得税又减免，分录怎么做？
你好!你的意思是本身是免税,但是你计提了是吗
118楼
2023-03-15 19:48:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 文 发表的提问：
老师您好，请教一下，已经计提的减免税款的分录怎么做。
借应交税费——应交增值税(减免税款)，贷营业外收入-补贴收入
119楼
2023-03-15 19:59:31
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小缘 发表的提问：
老师您好请问所得税有减免要做分录吗，还是直接就不计提不做分录了
不用计提做不用做分录
120楼
2023-03-15 20:26:59
全部回复
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