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所得税减免税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
76楼
2023-02-21 20:54:04
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 周大侠 发表的提问：
请问老师退伍军人减免增值税如何做会计分录，还不用缴所得税
同学你好！这个的话 借：应交税费-未交增值税      贷：其他收益 这个本身是要记入应纳税所得额的哦     除非当期应纳税所得额是负数  才不交所得税的 而不是   减免本身   可以做成不交所得税的哦
77楼
2023-02-21 21:02:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ms.T 发表的提问：
公司向村捐款现金3000元，如何做会计分录，未取得任何收据，是否享受增值税和企业所得税减免
你好，公司向村捐款现金3000元，借：营业外支出，贷：库存现金 不得在所得税税前扣除
78楼
2023-02-21 21:11:59
全部回复
Ms.T：回复邹老师 老师，那没有收据这些也可以直接做账么？
2023-02-21 21:39:58
邹老师：回复Ms.T你好，可以根据业务发生情况据实做相应分录的 
2023-02-21 22:03:38
Ms.T：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 22:25:02
邹老师：回复Ms.T不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 22:53:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
小微企业享受的低于30万所得额减按百分之十交纳税款，那么被免去的那部分所得税要不要做会计分录，计入到营业外收入？
您好！是多少就按多少计提。
79楼
2023-02-22 20:12:22
全部回复
独上西楼：回复宋生老师 没有看懂，比如我公司所得额乘以百分之二十五之后是3000元，但是我们可以享受小微企业减免优惠政策，只需要交1000元，那我就直接做了借所得税费用1000贷应交税费 所得税1000，减免的那个2000元要不要再做一个分录？借所得税费用2000贷营业外收入 减免税款2000？
2023-02-22 21:00:28
宋生老师：回复独上西楼您好！可以不用。直接计提1000
2023-02-22 21:18:56
独上西楼：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 21:45:29
宋生老师：回复独上西楼您好！不客气。
2023-02-22 22:09:47
独上西楼：回复宋生老师 老师，那所得税享受减免不用做账，为何小规模企业享受增值税减免时就必须要做营业外收入啊？
2023-02-22 22:33:54
宋生老师：回复独上西楼你好！因为所得税到计提的时候已经知道能不能享受了，而增值税在发生的时候还不能确定。
2023-02-22 23:02:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ DORIS 发表的提问：
6月份的税控盘280元，已经抵扣用掉了，为什么年底在减免税款的借方还有个280的余额，是当时会计分录没做对吗？没有结转吗？现在年底应该如何做分录平掉？
你好 是借方有余额吗 可以转到未交增值税科目 上规模不能结转
80楼
2023-02-22 20:41:53
全部回复
DORIS：回复玲老师 是在借方。规模不能结转是什么意思？
2023-02-22 20:55:51
玲老师：回复DORIS是小规模不用结转的意思
2023-02-22 21:19:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ????????典妞妞???? 发表的提问：
减免所得税怎么做分录
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
81楼
2023-02-22 20:57:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业减免的企业所得税计入哪个科目，还有企业所得税的会计分录怎么写
你好，减免的所得税不用做凭证。计提的分录：借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
82楼
2023-02-22 21:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王凤 发表的提问：
所得税减免怎么做分录？
不做，你按实际交去计提就可以
83楼
2023-02-23 20:04:47
全部回复
王凤：回复maize老师 那所得税减免少交的款怎么处理？不是和账不一致吗？
2023-02-23 20:39:04
maize老师：回复王凤不做处理，你看实际交做账就可以，
2023-02-23 21:04:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文静的音响 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人的企业所得税减免部分怎么做会计分录
你好，按照实际应该缴纳的计提，所以不需要减免部分还要做分录的，多计提的可以负数冲红即可
84楼
2023-02-23 20:24:02
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
减免税销售的会计分录是怎么做的？
您好，如果是小规模的季9万元以下免税的分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。季末如果是免的，结转，借：应交税费-应交增值税，贷；营业务收入-政府补助。 如果是直接免税的，借：现金或银行存款，贷；主营业务收入。
85楼
2023-02-23 20:49:47
全部回复
嬿子：回复王雁鸣老师 老师，发票已经开出来了，而且税率是零，就直接是借 现金或银行，贷 主营业务收入，没有应交税费了是吗？
2023-02-23 21:19:15
王雁鸣老师：回复嬿子您好，是的。
2023-02-23 21:37:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:减免税的会计分录怎么做？
销售时 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
86楼
2023-02-23 21:05:59
全部回复
叶子：回复紫藤老师 请问:减免时应交税费–应交增值税后面跟什么3级明细科目呀？
2023-02-23 21:36:01
紫藤老师：回复叶子应交税费--应交增值税（减免税款）
2023-02-23 22:00:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
减免税会计分录
求专业人士解答，新购税控盘的1050元及税控每年的服务费330元减免税会计分录是记入营业外收入吗？可以冲费用吗？小规模纳税人月收入不足30000的减免税也是记到营业外收入吗？可以冲费用吗？
87楼
2023-02-27 20:10:30
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税款） 贷；管理费用
2023-02-27 20:23:51
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 贪玩的雪碧 发表的提问：
退伍军人减免税会计分录
您好，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
88楼
2023-02-27 20:35:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小缘 发表的提问：
核定征收所得税，小微企业有减免所得税‘是直接计提时按减免后的计提吗，这个个分录怎么做，
你好，按减免之后的所得税金额计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
89楼
2023-02-27 20:47:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
90楼
2023-02-27 20:55:33
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