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所得税减免税款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
所得税减免部分需要计提吗
您好 所得税减免部分不需要计提
136楼
2023-03-28 19:16:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开放的老鼠 发表的提问：
公司股息红利收入算作免征所得税，会计分录怎么做，填报怎么填？
借；银行存款 贷；投资收益 在所得税申报表的免税收入栏次填写
137楼
2023-03-28 19:30:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯子眼里小丑最美? 发表的提问：
企业账户收到税务返还的个人所得税手续费11.88元.会计分录如何写，如果贷应交增值税.那个税是不是还需要减免主要是这次季度申报时要不要申报减免如何写会计分录
借银银行 贷营业外收入/其他收益，应交增值税，你这个季度不超过30万免增值税填写10行，是小规模吧，
138楼
2023-03-28 19:44:38
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疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 没有超过30万怎么写
2023-03-28 20:14:27
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?没有超过30万不交税做借应交增值税 贷营业外收入
2023-03-28 20:39:13
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 这个可以放在营业外收入？
2023-03-28 21:07:50
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?可以，不需要交税，这个合计是转营业外收入，这个税额
2023-03-28 21:27:00
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 我这个11.88元要交多少税
2023-03-28 21:38:21
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?不需要交，不是没有超过30万吗，11.88/（1%2B1%）*1% 湖北之外地区，
2023-03-28 22:02:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 汪会计 发表的提问：
卖猪的减免所得税了，这个需要怎么做分录呀？
不需要计提所得税就可以
139楼
2023-03-28 19:54:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
140楼
2023-03-28 20:08:59
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-03-28 20:22:16
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-03-28 20:33:16
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-03-28 20:52:23
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-03-28 21:10:29
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-03-28 21:39:42
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-28 22:04:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ꪗꪖꪑ 发表的提问：
减免税款如何做分录
借：应交增值税-减免税款，贷：营业外收入
141楼
2023-03-29 19:41:26
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
老师，把所得税减免税额放利润分配里面怎么做分录？
你好， 正常是冲减计提金额就可以了
142楼
2023-03-29 20:07:20
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L.：回复蒋飞老师 我们这的一个老会计说要放利润分配里面，老师你给我说一下分录吧
2023-03-29 20:30:49
蒋飞老师：回复L.借：所得税费用 贷：应交税费…应交企业所得税 （金额用负数表示）
2023-03-29 20:54:28
L.：回复蒋飞老师 不是这个老师，是我说的放到利润分配里面的分录
2023-03-29 21:11:33
蒋飞老师：回复L.我也是老会计，但不明白你的意思
2023-03-29 21:34:07
L.：回复蒋飞老师 老师，就是所得税是按减免之前计提的。我这边的会计说减免之后的就放到利润分配里。我也不知道啥意思……他就这么给我说的。
2023-03-29 21:45:56
蒋飞老师：回复L.做这个分录就可以了 借：应交税费…应交企业所得税 贷：利润分配…未分配利润
2023-03-29 22:01:53
L.：回复蒋飞老师 计提是借所得税费用（减免之前的）贷应交税费-应交所得税，然后在写这个分录是减免的数就可以了吧。
2023-03-29 22:21:36
蒋飞老师：回复L.你好！ 对的。
2023-03-29 22:34:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
有减免税款，这样做分录对吗？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
143楼
2023-03-29 20:27:06
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祺祺：回复maize老师
2023-03-29 21:04:37
祺祺：回复maize老师 这样可以吗？
2023-03-29 21:32:29
maize老师：回复祺祺可以，是的，按你写的这个做，
2023-03-29 22:00:00
祺祺：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2023-03-29 22:11:49
maize老师：回复祺祺好的我先回复别的学员了
2023-03-29 22:33:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木杉 发表的提问：
老师，企业所得税是180元，减免了140元，计提和交纳所得税时的分录是什么，
你好 借：所得税费用 40   ，贷：应交税费—企业所得税40  借：应交税费—企业所得税 40 ， 贷：银行存款40 
144楼
2023-03-29 20:37:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小姬向前冲 发表的提问：
小规模季度没有超过30万，增值税减免。做的会计分录：借：应交税费――未见增值税，贷：营业外收入。那么计提所得税的时候，需要把这个减免的计入营业外收入的数，加上之后计提所得税吗
你好，需要把减免的增值税计入利润总额，计算企业所得税的
145楼
2023-03-29 21:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模纳税人企业所得税减免怎么做啊，减免部分分录怎么做啊？
企业所得税如果减免了，就不用特殊做分录。
146楼
2023-04-09 21:02:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 安详的白羊 发表的提问：
企业是二免三减半，所得税减免怎么计算？
你好 第三年到第五年减半征收所得税
147楼
2023-04-09 21:26:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师，减免税款 一般在什么情况下用 分录是怎样的 除了购买金税产品
你好，就是有减免税额的情况下 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用等科目
148楼
2023-04-09 21:41:59
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回忆：回复邹老师 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 这个永远是在借方的吗？
2023-04-09 22:06:58
邹老师：回复回忆你好，是的
2023-04-09 22:19:33
回忆：回复邹老师 好的 谢谢 老师
2023-04-09 22:42:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
减免增值税的会计发分录 ，借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 是这样吗？
你好是小规模减免吗？
149楼
2023-04-10 18:24:08
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爱雪：回复郭老师 是的，是小规模
2023-04-10 18:51:08
郭老师：回复爱雪你好，小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入
2023-04-10 19:11:47
爱雪：回复郭老师 我用软件用账，软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目，所以我是设的，应交税金-应交增值税-小规模，减免的话，借 ：应交税金-应交增值税-小规模 贷：营业外收入，可以吗
2023-04-10 19:39:05
郭老师：回复爱雪你好，小规模到二级就可以，这个可以到二级的
2023-04-10 19:54:46
爱雪：回复郭老师 我知道，可是财务软件做账，应交增值税下设有三级科目（进项税 销项税等），我不能再另设置一个应交增值税科目吧
2023-04-10 20:23:04
郭老师：回复爱雪你好，咨询你软件售后，可以增加一个二级科目就可以，没有规定必须是二级科目
2023-04-10 20:52:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝ྀღ朋友࿐ 发表的提问：
农业所得税减免的，我怎么做分录
你好，减免了就不需要做所得税计提分录就是了
150楼
2023-04-10 18:48:20
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蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 不做计提分录，做什么分录，麻烦老师指导下
2023-04-10 19:07:28
邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，就是因为所得税减免了，不做计提所得税计提的分录
2023-04-10 19:26:32
蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 你的意思是不做分录了，直接填报的时侯，填到减免所得税那里就好了嘛
2023-04-10 19:43:07
邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，是的，因为所得税减免了，就不需要做计提所得税分录 因为正常企业没有减免，产生了所得税需要计提，这里减免了就不需要计提 了
2023-04-10 20:08:33
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