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所得税减免税款会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微笑smile 发表的提问：
老师升级后按年累计数交季度企业所得税，怎么计提，账务分录怎么做，满足小薇企业减免的所得税怎么做分录？还有冲减已缴纳的税款分录怎么处理正确
您好，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，满足小微企业减免所得税的分录，也是这样做的，冲减已缴纳的税款的分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。上边的金额都是按利润表的累计利润总额，减去以前年度亏损后的正数金额，再乘以企业所得税率10%来做就行的。
121楼
2023-03-20 19:49:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ winner 发表的提问：
关于教育费减免，企业所得税小型微利企业减免 减免的税款记入 营业外收入-减免税款 这个营业外收入-减免税款 需要加到利润总额计征企业所得税吗
你好！ 增值税减免，教育费附加就不要计提了
122楼
2023-03-20 20:07:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小巧的八宝粥 发表的提问：
实际上交企业所得税存在减免政策，但是会计上做账是根据哪个进行做会计分录
您好 按照实际缴纳的金额做分录就好了
123楼
2023-03-20 20:16:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
124楼
2023-03-20 20:42:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怕黑的楼房 发表的提问：
民办幼儿园的税款减免要做会计分录吗？
你好，具体的哪个税款的？
125楼
2023-03-20 20:56:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
我们企业所得税减免了部分，每月计提多余实缴税款，减免那部分应该怎么做账
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
126楼
2023-03-21 19:29:16
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 你好老师，我指的是企业所得税 不是附加税也不是增值税
2023-03-21 19:52:50
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
2023-03-21 20:21:17
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 不用转入未分配利润了吗
2023-03-21 20:32:03
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ结转本期损益 借：营业外收入——减免税费 贷：本年利润
2023-03-21 20:53:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，已经交了季度企业所得税和享受增值税不到45万减免怎样做会计分录？
你好 已经交了季度企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 享受增值税不到45万减免 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
127楼
2023-03-21 19:46:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
小微企业所得税计提 是按减免后的金额计提还是减免前的 比如应缴所得税8万 减免后应缴纳4万 那我这个月是按四万计提，下个月缴纳以后做到营业外收入的减免里面还是这个月就按四万计提？ 如果按减免后的计提 减免的部分需要做会计处理做分录营业外收入 所得税减免里面吗 是当月做还是第二个月缴纳以后做？
你好，按实际需要缴纳的所得税计提，也就是减免之后实际需要缴纳的金额计提，而不是把减免的也一起计提，之后转到营业外收入
128楼
2023-03-21 20:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小微企减免所得税分录怎么做
你好，不需要对减免部分做分录，只需要按实际减免之后的金额做计提，扣缴分录
129楼
2023-03-22 19:21:31
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
130楼
2023-03-22 19:48:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 月影星辰 发表的提问：
每年税盘维护费可以减免多少钱，减免分录怎么做，减免计提的费用影响利润吗，在计提所得税时需要调增吗
你好，维护费可以全额减免，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入，一增一减减不影响，不需要调增
131楼
2023-03-22 19:59:23
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 袜元素FJL 发表的提问：
老师民非企业的减免所得税怎么做分录
如果属于直接减免，不作分录。按照实际应纳税额计提即可。
132楼
2023-03-22 20:14:59
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袜元素FJL：回复岳老师 老师是有减免资格证书的。 还有按照实际应纳税额计提的话，分录如下对吗 借：其他费用 贷：应交税金-增值税 这样师是不是还得做个减免，帐面才能平账呢
2023-03-22 20:39:50
岳老师：回复袜元素FJL您问的是所得税还是增值税？
2023-03-22 20:50:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 蜜汁“自信” 发表的提问：
季度企业所得税减免税额 分录怎么做
减免的企业所得税可以不用做。
133楼
2023-03-27 19:46:56
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郭老师：回复蜜汁“自信”交多少计提多少就行。
2023-03-27 20:00:04
蜜汁“自信”：回复郭老师 当月计提了，申报的时候才发现有减免
2023-03-27 20:29:56
郭老师：回复蜜汁“自信”你好，可以红冲多计提的，借应交税费借所得税费用附属。
2023-03-27 20:47:04
蜜汁“自信”：回复郭老师 要冲减之前计提的所得税，再重新做计提么
2023-03-27 21:16:29
郭老师：回复蜜汁“自信”直接红冲，多计提的就可以。
2023-03-27 21:39:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
企业减免税款如何做分录？
你好，是减免的什么税款
134楼
2023-03-27 20:09:23
全部回复
明天你好！：回复邹老师 减免的去年部分增值税款
2023-03-27 20:22:59
邹老师：回复明天你好！借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整
2023-03-27 20:50:25
明天你好！：回复邹老师 谢谢
2023-03-27 21:09:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 丽影 发表的提问：
减免税款如何做分录?3333
您好 请问什么业务减免税款
135楼
2023-03-27 20:38:59
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