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增值税确认收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 粗心的心情 发表的提问：
李老师您好：我公司2017年的预收账款，没有确认收入，2019年税务局让补交税款，补交的增值税、企业所得税、滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，营业外支出，贷；银行存款
241楼
2023-06-06 17:10:30
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
242楼
2023-06-06 17:26:40
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巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2023-06-06 17:56:04
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2023-06-06 18:11:09
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2023-06-06 18:21:45
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2023-06-06 18:44:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
免增值税收入会计分录？
减免的 借应交税费贷营业外收入
243楼
2023-06-06 17:53:59
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可惜不是我：回复玲老师 呵呵，我说收入那笔
2023-06-06 18:10:24
玲老师：回复可惜不是我具体说一下 你是免税企业吗 还是什么 /
2023-06-06 18:31:25
可惜不是我：回复玲老师 是免税收入，用价税合计，还是价税分离，
2023-06-06 18:48:00
玲老师：回复可惜不是我借应收 贷主营业务收入 应交税费
2023-06-06 19:00:29
可惜不是我：回复玲老师 价税分离适用，医药门诊吗，谢谢
2023-06-06 19:18:39
可惜不是我：回复玲老师 价税分离适用，医药门诊吗，增值税免税备案，有没有行业区别
2023-06-06 19:32:50
玲老师：回复可惜不是我可以 前面做了应交税费 后面有结转免增值税的分录
2023-06-06 19:52:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 情意 发表的提问：
我们企业是按开出发票确认收入，成本发生了30万，给甲方开了38万的，款未收，这样怎么做账呢，合同毛利怎么写入，会计分录怎么做
你好！借应收账款 38 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本30万 贷库存商品等30
244楼
2023-06-07 17:16:40
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情意：回复宋生老师 老师;我们是建安企业
2023-06-07 17:55:47
宋生老师：回复情意您好！借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段
2023-06-07 18:08:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 然 发表的提问：
17年1月份开了店宣费的收入发票，但是还没有收到成本的发票，确认收入的时候暂估成本会计分录怎么做？
借；劳务成本等科目 贷；应付账款——暂估
245楼
2023-06-07 17:29:06
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楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 太阳 发表的提问：
先全额开出发票，客户分期付款，怎么分期确认收入，会计分录怎么做。
分期确认收入，会影响申报表吗？申报报表时要注意什么。
246楼
2023-06-07 17:53:59
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楠楠老师：回复太阳开票和付款是两回事，全额开票挂应收账款，收到款项冲应收账款
2023-06-07 18:14:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
发出货物会计分录怎么写，后期开出发票确认收入时的分录怎么写
借发出商品贷库存商品 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷发出商品
247楼
2023-06-19 16:49:57
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清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
开出预收租金的发票，但还未收到租金，会计分录如何作？按月确认收入，会计分录如何作？
你好同学，钱没收到，已经开票，要先确认增值税，借，预收账款 贷 应交增值税-销项税额，
248楼
2023-06-19 16:56:50
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清风老师：回复哈哈哈按月确认收入，借应收账款，贷 其他业务收入
2023-06-19 17:25:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
工程结算、确认收入、结转施工成本收入会计分录怎么写呢？老师
一、发生相关的费用时 借：工程施工——合同成本 贷：银行存款（库存现金、应付职工薪酬——工资、应付账款等） 二、开具发票时 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 由于内容太多，时间不够，你回复一下再处理
249楼
2023-06-19 17:03:15
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叶子：回复江老师 收入确认等
2023-06-19 17:28:26
江老师：回复叶子收入确认就是第二笔的分录。 三、月末，按完工进度法确认合同的收入和费用 借：主营业务成本 借：工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 四、工程项目完工后 借：工程结算 贷：工程施行——合同成本 贷：工程施工——合同毛利
2023-06-19 17:53:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 眯眯眼的皮带 发表的提问：
建筑安装工程，先领用了材料，但是没有确认收入和开收入的发票，请问会计分录怎么做？
您好 借 工程施工 贷 原材料
250楼
2023-06-19 17:16:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
货物发出，发票未款，货款未收，可以确认收入吗？会计分录怎么做？
如果只是发出货物，未开票，先做发出商品，借：发出商品 贷：库存商品，开票后再确认收入
251楼
2023-06-19 17:35:58
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Sunny：回复辜老师 那另外一种情况，款已收，发票已开，货物当月还未发出，可以确认收入吗？相关分录怎么做？
2023-06-19 17:54:37
辜老师：回复Sunny这种你要先交税，但是不能确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费—应交增值税—销项税
2023-06-19 18:16:11
Sunny：回复辜老师 货物在下月初发出，那么下月该怎么做分录？
2023-06-19 18:38:03
辜老师：回复Sunny借：预收账款 贷：主营业务收入，借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-06-19 18:54:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大力的曲奇 发表的提问：
合同已签，已确认收入，遗漏的货物发出如何做会计分录
你好！你遗漏的这个有确认成本吗
252楼
2023-06-20 16:33:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
自产货物对外捐赠是不确认收入的话，那自产货物的成本怎么结转呢？会计分录怎么做？
借；营业外支出 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
253楼
2023-06-20 16:41:54
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kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师 那成本怎么结转？
2023-06-20 17:01:02
邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D没有确认收入，也没有结转成本
2023-06-20 17:14:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆宝宝 发表的提问：
是销售汽车公司，公司员工借款代垫客户车款，后面收到客户的车款。要确认收入。怎样做会计分录？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额
254楼
2023-06-20 17:11:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ .. 发表的提问：
老师，收入22000已确认，现在开具增值税专用发票，怎么做分录？
您好！您确认的时候是怎么做的分录。
255楼
2023-06-20 17:26:59
全部回复
..：回复宋生老师 您好，借：应收账款 22000，贷：主营业务收入21359.22 应交税费640.78 借：银行存款22000，贷应收账款22000
2023-06-20 17:46:59
宋生老师：回复..您好！您这是什么时候做的。 您已经确认收入了，再开发票估计要重复申报了。
2023-06-20 18:03:31
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