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增值税确认收入会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 殷勤的香烟 发表的提问：
老师，我有一比收入是上个月开的发票，但是我误以为是本月的收入就没有做账务处理，后来这个月发现它是本月的收入，当时账上我没有做这比收入增值税也没有挂帐，当前上个月的增值税已经缴纳完，本月我确认收入的时候会计分录应该怎么做
你正常确认收入就可以的啊
181楼
2023-04-26 18:34:26
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殷勤的香烟：回复辜老师 我正常确认收入的话它的增值税做到哪个科目呢？
2023-04-26 18:57:19
辜老师：回复殷勤的香烟借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税
2023-04-26 19:13:30
殷勤的香烟：回复辜老师 这个收入的增值税我已经上个月交过了
2023-04-26 19:41:52
殷勤的香烟：回复辜老师 交的时候我在账面上没有体现
2023-04-26 20:10:41
辜老师：回复殷勤的香烟你上月交的增值税，没有做账吗，那不是银行帐跟银行余额对不到
2023-04-26 20:37:41
殷勤的香烟：回复辜老师 上个月其实我多计提了这个税额然后银行又付了对应的金额
2023-04-26 21:03:34
辜老师：回复殷勤的香烟增值税是结转出来的，不需要计提的，但是你付款了，就要账务处理的
2023-04-26 21:16:17
殷勤的香烟：回复辜老师 就是我结转增值税的时候少结转了
2023-04-26 21:38:23
辜老师：回复殷勤的香烟你现在补确认收入，对应确认增值税销项税，就会吧少确认补上来啊，然后补结转就是了
2023-04-26 22:02:17
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
教育培训收入分期确认会计分录
收到款借银行存款 贷预收账款 每一期确认收入 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费增值税销项税
182楼
2023-04-26 18:53:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 皇家赦免 发表的提问：
增值税确认收入时间，和所得税确认收入时间分别是什么
同学你好 按照开票来就行了
183楼
2023-04-26 19:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张绩 发表的提问：
简易征收的一般纳税人确认收入的会计分录？
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（简易计税）
184楼
2023-05-03 19:51:29
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 沈媛 发表的提问：
老师，将自产的产品用于在建工程，税法上确认收入，增值税 所得税，会计上不确认收入？
同学你好，自己的产品用于在建工程，目前增值税上不是作为视同销售，所得税上，由于所有权没有发生转移，所以也不做视同销售；会计上也不做视同销售。
185楼
2023-05-03 20:06:24
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沈媛：回复钟存老师 好的 老师
2023-05-03 20:34:38
钟存老师：回复沈媛嗯嗯，祝您工作顺利
2023-05-03 21:00:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
物业小规模每月确认收入，分录里增值税是： 收入÷（1+3%）×3% 还是收入×3%
你好，增值税=收入/1.03*0.03。
186楼
2023-05-03 20:24:08
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 行动的年轻人 发表的提问：
增值税已已认证，未入账的会计分录！
已经认证还没有入账？是购买的货物也没有入账吗
187楼
2023-05-03 20:45:00
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行动的年轻人：回复小锁老师 货物已入账，只有税金没有入账！但是发票已认证了，谢谢
2023-05-03 20:58:49
小锁老师：回复行动的年轻人那现在就是 借应交税费 应交增值税 进项税额 贷 银行存款
2023-05-03 21:15:19
行动的年轻人：回复小锁老师 不是这样，记得应该是借  其他应付账款 -进项税额转出   贷   应交税费-增值税-已认证未入账吧
2023-05-03 21:39:41
小锁老师：回复行动的年轻人为什么要进项税额转出？你不是要认证吗
2023-05-03 22:07:01
行动的年轻人：回复小锁老师 认证了，没有在财务系统做账，不是这样做分录吗？谢谢
2023-05-03 22:22:21
小锁老师：回复行动的年轻人不是的，您看啊，这个认证和进项税转出是没关系，其实我认为是这样  借 应交税费——应交增值税 进项税额  贷  应交税费-增值税-已认证
2023-05-03 22:48:41
行动的年轻人：回复小锁老师 购进时进项税额就做过了，借:应交税费…应交增值税…进项税
2023-05-03 23:00:04
行动的年轻人：回复小锁老师 不好意思，发错了
2023-05-03 23:18:27
小锁老师：回复行动的年轻人啊？那这个你购进就做了进项税，现在也认证了，就不做了
2023-05-03 23:33:36
行动的年轻人：回复小锁老师 明白了，谢谢
2023-05-03 23:50:47
小锁老师：回复行动的年轻人不客气，麻烦您给我一个五星好评，谢谢您
2023-05-04 00:07:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
工程施工企业，按完工百分比法确认收入和成本后，开完发票，关于增值税（销项税）的会计分录怎么做啊
冲销之前编制的分录： 借；应交税费-应交增值税-销项税额 借：工程结算 贷：银行存款 根据发票重新入账： 借：银行存款 贷；工程结算 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
188楼
2023-05-04 18:01:22
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 还好 发表的提问：
公司出租固定资产预收了10年的收入220万，增值税选择的简易征收，会计分录该怎么做。收入这块该怎么确认呢？
借：银行存款 贷：预收账款 应交税费——简易计税 分期确认收入 借：预收账款 贷：其他业务收入
189楼
2023-05-04 18:24:52
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ bzmm823 发表的提问：
1.已开票 未收款 可以不确认收入吗？ 2.已开票已发货 未收款 可以不确认收入吗？3.以上的会计分录应该怎么做？ 4.我想晚确认收入这样可以晚交企业所得税，这个方法是否可行？我只确认应交增值税 不确认收入 已开票 未收款 货物还在我库房
在货物还未发出的，款还未收的情况下，可以不确认所得税意义上的收入。但是，千万别长期这么干，会被税务监管到
190楼
2023-05-04 18:34:22
全部回复
bzmm823：回复家权老师 好的，谢谢老师，我想请问一下，被强制成为一般纳税人是税务局会通知吗？需要我主动申报吗？
2023-05-04 19:10:30
家权老师：回复bzmm823你超过500万以后税局会提示你去升级，没有提示也得自己主动升级
2023-05-04 19:27:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 听闻小雨蝶 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，发生的部分经济业务，编会计分录 1.甲公司2019年5月20日销售A产品一批，增值税票上价款为350000，增值税额是45500，该商品成本为182000元，现折扣价为2/10，n/30 2.a产品与19年5月20日发出贷方与5月27日付款，假定计算现金折扣不考虑增值税 3.甲公司对该项销售确认收入，该品质量有问题，购方退回甲公司，甲公司同意于当日支付退货款，并开具了增值税发票红字
你好 1 借；应收账款 350000%2B 45500 ，贷；主营业务收入 350000， 应交税费—应交增值税（销项税额）45500 借；主营业务成本182000 ， 贷；库存商品182000 2，借；银行存款（差额），财务费用350000*2%，贷；应收账款350000%2B 45500 3，借；主营业务收入350000， 应交税费—应交增值税（销项税额）45500，贷；银行存款350000%2B 45500 借；库存商品182000，贷；主营业务成本182000
191楼
2023-05-04 18:59:59
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ uha 发表的提问：
收到发票和确认收入分别如何做会计分录
收到发票 借原材料/库存商品 应交税费-进项 贷应付账款/银行存款 确认收入 借应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费-销项。
192楼
2023-05-07 20:23:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 史莉娟 发表的提问：
建筑施工企业使用完工百分比法确认收入，确认的收入比开票收入多，增值税是按开票收入确认的，这个会有影响吗？
没有影响的，最后决算时，也会把少开的补起来一并开了交增值税的。
193楼
2023-05-07 20:40:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 恋念不忘 发表的提问：
现在增值税小规模纳税人，在确认收入因为是免税的，确认收入的分录需不需要写应交税费科目，季末续交交免税的增值税转入营业外收入吗？
 你好；  是的。 不用写增值税；   比如借银行存款贷主营业务收入- 免税收入   
194楼
2023-05-07 20:48:52
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恋念不忘：回复meizi老师 就是确认收入直接借：银行存款 贷：主营业务收入 就可以了是吧，贷方不用在应交税费-应交增值税了因为从今年4月份开始小规模免交增值税是吧 然后因为没有计提应交税费了，季末也不用在将应交税费转入营业外收入了是吗
2023-05-07 21:12:08
meizi老师：回复恋念不忘 你好1. 是的。 就可以了。 不用写增值税  更不用转 营业外收入   
2023-05-07 21:40:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
我们是服务行业 19年多确认了收入 会计分录为借：应收账款10000 贷 主营业务收入9400 应交税费-销项税400 今年我该怎么调整这个多确认的收入 和对应的增值税 附加税 所得税
你好，是含税金额10000，税率6%吗？那这样（借：应收账款10000 贷 主营业务收入9400 应交税费-销项税400）你借贷方金额不相等啊，收入，销项税额都少确认了，而不是多确认了收入啊
195楼
2023-05-07 20:59:59
全部回复
YEQINGSONG：回复邹老师 写错 销项600
2023-05-07 21:25:26
邹老师：回复YEQINGSONG你好，销项是600，收入9400（借：应收账款10000 贷 主营业务收入9400 应交税费-销项税600），那说明是少确认了收入，少确认的收入金额=10000/1.06（正确的收入金额）-9400（之前错误的收入金额）=9433.96-9400=33.96，多确认了销项税额33.96才是的
2023-05-07 21:48:05
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