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增值税确认收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
256楼
2023-06-21 15:58:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 润宇 发表的提问：
公司税账是小规模纳税人，和一客户签奢销合同，分几次发货，但不具备确认收入和增值税，那发货怎么做会计分录
借；发出商品 贷；库存商品
257楼
2023-06-21 16:15:25
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 白薇 发表的提问：
老师您好，我们是广告行业，请问我们是合同签订的时候，确认收入，还是发票开出的时候确认收入，因为有的时候合同签订会比发票早很久，相差可能1-2个月，如果签订合同的时候确定收入，分录要怎么做？收到发票的时候，又要怎么做会计分录
一般是开出发票确认收入 签订合同的时候这项服务没有完成 不确认收入
258楼
2023-06-21 16:38:28
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白薇：回复轶尘老师 但是我们今年有好几个比较大的项目，视频拍摄什么的，基本上都是先垫付的钱款，先收的成本的发票，要是按照开票确定收入的话，今年会造成成本好高，负利润好几十万的样子，这样没有问题吗？
2023-06-21 17:05:17
轶尘老师：回复白薇这种情况 成本在劳务成本科目归集。按照完工项目确认收入结转成本
2023-06-21 17:23:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ?Mrs.Dtt 发表的提问：
2019年新注册的房产企业，年末12月没有确认收入，只有预收的房款和施工方提供的发票，那12月需要结转收入和成本吗？会计分录怎么做？
你好，同学。 你这里需要的，按完工进度确认的。 借 主营业务成本 贷 开发产品 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
259楼
2023-06-21 16:59:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师请问一下，审计要求我公司2019年12月31日前购买方尚未确认收货的，先不确认收入，2020年1月份再确认收入，审计质控最后会做收入跨期测试用。我想问的是那成本是不是也要到2020年1月结转？还有这已经开票发出的商品不确认收入那涉及的会计分录怎么做？
你好，没有确认收入的，成本也不结转的
260楼
2023-06-21 17:26:59
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张张：回复暖暖老师 好的，那请问这未确认收入的部分影响所得税申报么？
2023-06-21 17:44:59
暖暖老师：回复张张没有确认收入就不影响企业所得税的
2023-06-21 18:09:39
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 蓝绸 发表的提问：
老师，您好！当月开发票，但是不符合会计准则收入确认条件，没做收入但是缴纳增值税和附加税。麻烦问一下分录怎么做
那有没有收到款项？收到款项的话可以做如下会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税（销项税额）
261楼
2023-06-22 16:56:49
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蓝绸：回复王老师1 老师，也没有收到预收款。
2023-06-22 17:23:30
王老师1：回复蓝绸那就这样做 借：应收帐款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-06-22 17:51:45
蓝绸：回复王老师1 好的，谢谢老师。
2023-06-22 18:10:22
王老师1：回复蓝绸不客气，祝学习愉快
2023-06-22 18:20:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 左琦 发表的提问：
建筑施工工程项目，已投入人工、材料，月底未完工，未确认收入，请问会计分录怎么做。
未完工 未结算 未确认收入 月末可以暂时什么都不做
262楼
2023-06-22 17:09:44
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Naomi 发表的提问：
按发货时间确认收入的会计分录 和下月开出发票的会计分录流程 就是我按发货时间来确认收入 然后可能下个月才开票 这样具体的会计分录要怎么做
你好，发货时借：银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费
263楼
2023-06-22 17:23:59
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Naomi：回复小云老师 下个月开票了呢 又怎么操作 对方付了50%的定金 用银行存款会对不上数吧
2023-06-22 17:53:08
小云老师：回复Naomi现在做过了开票就只开票不做帐了，你前面没有说是只给了50%定金，没给的用应收账款
2023-06-22 18:22:33
Naomi：回复小云老师 具体分录怎么样
2023-06-22 18:46:58
小云老师：回复Naomi借：银行存款 应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
2023-06-22 19:02:33
Naomi：回复小云老师 怎么还要银行存款呐 定金上个月已经收了已经把定金记到银行存款了 这个月发货 还有50%没有收到。
2023-06-22 19:30:43
Naomi：回复小云老师 能不能这样 收的定金做预收没收的做应收 就是 借 预收 应收 贷 主营业务收入 应交税费
2023-06-22 19:56:14
小云老师：回复Naomi预收和应收不能同时存在一笔分录里 这样吧，你重新完整的把业务表述清楚好吗，具体一些，什么时候收什么时候发货什么时候开票
2023-06-22 20:07:49
Naomi：回复小云老师 3月份收到定金 已经做了比借 银行 贷 应收账款 然后四月份发货了 想确认收入 还有50%的定金没有收
2023-06-22 20:24:00
小云老师：回复Naomi比如金额100，预收50 借：银行存款50 贷：预收账款50 发货借：预收账款100 贷收入100/1%2B税率 应交税费 收到尾款借银行存款50 贷：预收账款50
2023-06-22 20:51:26
Naomi：回复小云老师 好的 明白了 谢谢老师耐心指导
2023-06-22 21:17:41
小云老师：回复Naomi不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-06-22 21:41:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师、请问我公司是刚成立的汽车销售企业，现在发生收取车款定金，在内账处理中需要确认收入吗？还是说等提车了再确认收入？那不确认收入，会计分录应该怎么做？
你好，不需要的 提车确认收入 借；发出商品 贷；库存商品
264楼
2023-06-23 16:38:09
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luckfyy：回复邹老师 老师，我们公司是如果有人定车了，在去采购，等两个月后付尾款，就相当于没有库存的，那这个怎么处理，不用反应银行存款增加吗？
2023-06-23 17:00:45
邹老师：回复luckfyy你好，还是需要做入库，然后销售的
2023-06-23 17:24:27
luckfyy：回复邹老师 那就没有库存，怎么做借：发出商品贷：库存商品啊
2023-06-23 17:53:12
邹老师：回复luckfyy你好，还是需要走入库，出库处理的
2023-06-23 18:04:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的店员 发表的提问：
每月按工程进度（完工百分比）确认收入需要计增值税交增值税吗
您好！按工程施工的话，就要交的了。做工程项目的，需要按完工程度来确认收入交税
265楼
2023-06-23 17:08:04
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 欣丽Nicholas 发表的提问：
您好，请问健身房预售的会员卡收入最初是否计入“预收账款”，然后根据根据会员卡期限在期末分摊确认收入？那么预售卡收入需要确认销项增值税吗？
需要，首先计入:借 银行存款 贷：预收账款。确认收入时：借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）。预收款纳税义务发生时间为收迄销售款项或索取销售款凭据的当天
266楼
2023-06-23 17:20:59
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欣丽Nicholas：回复文静老师 您好，如果是一张健身年卡收入，那么卖卡的预收款里会包含增值税（销项税额）吗，销项税额也是和收入一样分次确认吗，还是一次性把这张年卡的销项税额确认完毕？
2023-06-23 17:43:21
文静老师：回复欣丽Nicholas预收款纳税义务发生时间为收迄销售款项或索取销售款凭据的当天，所以收迄会员卡预收款时应该确认应交增值税销项税。看你单位会员卡如果充值和管理的。如果是分次预收充值，分次消费，则按第一个分录处理。如果是一次充值收齐全款，以上分录也可以借:银行存款，贷:预收账款，应交税费-应交增值税（销项税）。再分月确认收入，借:预收账款，贷:主营业务收入。增值税在收到预收款全额时一次确认即可。
2023-06-23 18:07:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 00呆女 发表的提问：
在收入未达到计量的前提下，货已出库，本月的相关会计分录如何处理。例：收入的结算账期为上月的21-本月的20号，进货的账期结算为自然月，由厂家A直接发货到下游公司B：当月账期（6.21-7.21）销售水泥给B公司500吨，每吨500元，我司实现收入2.5万元，7.21-7.31水泥发货200吨，但未到结算期，单价未出，7月水泥进货价400元，共进700吨，计2.8万元，问：1、未达到结算条件，但货已到B单位无需确认收入，该做法是否正确；2、我司的业务实际是由上游A直接发货到下游B ，无实际库存，是否需要登库存帐，若无需登库存帐，那A公司开具给我司的发票该如何登记分录，若需登库存帐，那登7月账务时，下半月的库存是挂在库存账面，还是要做处理，如何处理及登记分录
1.可以的，你外账不体现就行 2.你好，需要登库存帐的，然后再出库 借库存贷银行存款 借银行贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷库存商品
267楼
2023-06-24 16:12:40
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
开具了发票就确认收入，成本没核算出来先暂估处理，等成本核算出来了，会计分录怎么做，如果要是暂估的和最后和核算的相同还用处理吗
您好，如果实际成本和暂估的成本相同，就不用做处理。 或者您也可以直接将暂估的成本红冲，再做实际的成本的分录
268楼
2023-06-24 16:32:09
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晚秋、冬至：回复宸宸老师 跨月可以吗，那老师我库存商品的出库单是售价，直接附在暂估结转成本后面吗
2023-06-24 16:56:24
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，跨月也可以的。直接附在成本后面。
2023-06-24 17:23:59
晚秋、冬至：回复宸宸老师 那老师要是暂估的和实际的有差异应该怎么做分录呢
2023-06-24 17:53:26
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，根据差异额做调整成本的分录
2023-06-24 18:08:15
晚秋、冬至：回复宸宸老师 是先先冲减原来的分录在重新做一遍吗
2023-06-24 18:31:52
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，2种方法，一种是全部冲掉，再做正确的。 还有一种是直接调差额
2023-06-24 18:46:20
晚秋、冬至：回复宸宸老师 老师可以告诉我一下调整差额的分录吗
2023-06-24 19:00:04
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，比如少计提成本10元 借 主营业务成本10 贷 库存商品 10
2023-06-24 19:29:17
晚秋、冬至：回复宸宸老师 如果多了就做红字冲减对吗老师
2023-06-24 19:54:58
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，是的，您的理解是对的
2023-06-24 20:17:41
晚秋、冬至：回复宸宸老师 那老师我调整的时候摘要可以写，调整几号凭证号多少暂估哪个项目的成本的实际成本吗
2023-06-24 20:47:17
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，是的，调整几号凭证的暂估成本
2023-06-24 21:08:00
晚秋、冬至：回复宸宸老师 老师这种调整成本可以跨年吗
2023-06-24 21:28:46
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，如果是12月份暂估的，就可以跨年。不要间隔太长时间
2023-06-24 21:47:14
晚秋、冬至：回复宸宸老师 如果是十月或更早是不是就不可以了老师
2023-06-24 22:12:35
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，建议不要间隔太久
2023-06-24 22:25:19
晚秋、冬至：回复宸宸老师 因为有些东西财务是没办法控制的，一个大的工程可能要很久，那应该怎么避免呢老师
2023-06-24 22:44:58
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，那你们确实是这样的，那时间久一点也没关系的
2023-06-24 23:01:51
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
开出预收租金的发票，但还未收到租金，会计分录如何作？按月确认收入，会计分录如何作？
你好同学，开票就要先确认增值税，可以借预收账款 贷 应交税费-应交增值税(销项税额)
269楼
2023-06-24 16:57:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 零度浪漫 发表的提问：
老师，小规模增值税普通发票收入为150000，确认收入时怎么做分录呢？缴税时分录？需要具体数据确认一下自己做的对不对。谢谢老师
借；应收账款等科目150000 贷；主营业务收入150000/1.03 应交税费——应交增值税150000/1.03*3% 借；应交税费——应交增值税150000/1.03*3% 贷；银行存款 还需要考虑附加税的影响
270楼
2023-06-24 17:20:59
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