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增值税确认收入会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 优秀的蜻蜓 发表的提问：
利和公司本月发生如下经济业务，请编制会计分录。其中，甲产品单位成本180元/件，乙产品单位成本80元每件。 1. 销售甲产品500件，单价200元，增值税税率13%，货款已收到并存入银行，确认收入结转成本。 2.收到恒鑫厂上月所欠货款7000元，存入银行 3.销售给恒鑫厂甲产品200件，单价200元；乙产品100件，单价100元。增值税率13%，客户以商业汇票支付货款和税款，利和公司确认收入结转成本。 4. 销售给明达工厂甲产品900件，单价200元；乙产品200件，单价100元。增值税率13%，款项尚未支付，确认收入结转成本 老师，转结成本增值税率是不是不用管，后面不同条件怎么影响的啊
你好，结转成本与增值税无关的
196楼
2023-05-08 18:09:46
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 刘利杰晨曦（数码彩漆、立邦漆） 发表的提问：
小微企业确认收入如何做会计分录
你好，小微企业确认收入和正常企业一样
197楼
2023-05-08 18:25:32
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庄老师：回复刘利杰晨曦（数码彩漆、立邦漆）借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税
2023-05-08 18:52:35
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 复杂的网络 发表的提问：
会计上收入按照权责发生制，但是如果不满足收入确认条件时可以不确认收入，那税法上呢？增值税和企业所得税的收入确认呢？
税法上，增值税的话，往往是以开票来确认收入的。这一点，和权责发生制，不完全一样。 所得税的收入，与会计确认，基本是一致的哦
198楼
2023-05-08 18:34:50
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复杂的网络：回复许老师 我们是贷款公司，我们目前没有按应收利息来确认收入，而是实际收到利息才确认收入，请问这样有什么问题嘛？我们的贷款客户主要是个人，也不需要发票
2023-05-08 19:10:04
许老师：回复复杂的网络这个的话，如果时间跨度不长，比如一个季度收一次利息，问题也是不大的哦
2023-05-08 19:24:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
自产货物用于员工福利、对外投资和股东分配在增值税和所得税上都视同销售，自产货物用于对外捐赠、市场推广和交际应酬在增值税和所得税上也是视同销售，但是为什么前者在会计分录上确认收入并结转成本，后者不确认收入呢？
你好！是的 这是税务上特殊规定的
199楼
2023-05-08 18:47:58
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东莞-糖糖：回复蒋飞老师 会计上的确认收入与否也是因为特殊规定吗？没有什么解释吗
2023-05-08 19:02:16
蒋飞老师：回复东莞-糖糖是的，需要按规定去做的
2023-05-08 19:28:22
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ jia jia 发表的提问：
很多会计人员分不清会计收入和增值税收入。认为开了票就非要做会计收入，其实这是个大误区。误区的核心就是未分清税务和会计的差异。开了发票不就应该确认收入吗？？
就是关于预售款确认收入的问题
200楼
2023-05-09 18:16:35
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jia jia：回复梁老师 预收款
2023-05-09 18:29:50
梁老师：回复jia jia开课发票就产生了增值税的纳税业务，属于增值税应税收入，但是这是可能还不符合会计收入的确认收入。
2023-05-09 18:46:44
jia jia：回复梁老师 那收入得确认条件怎么说呢
2023-05-09 19:09:43
梁老师：回复jia jia会计收入确认要根据企业会计准则或其他使用的会计规定
2023-05-09 19:36:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欢喜的蜻蜓 发表的提问：
开发票，未确认收入，红冲后会计分录
你开的发票没确认收入是怎么做的分录呢
201楼
2023-05-09 18:41:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 着急的美女 发表的提问：
小规模纳税人，没超过季收入30万，现有一笔确认了收入要求代开专票，请问代开专票增值税和城巿建税会计处理，计提，结转，缴纳三个会计分录
挺好，是的，是计提结转缴纳
202楼
2023-05-09 18:47:59
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着急的美女：回复玲老师 会计分录是怎么样？
2023-05-09 19:02:16
玲老师：回复着急的美女借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款
2023-05-09 19:30:28
着急的美女：回复玲老师 收入己确认过了，增值税怎么处
2023-05-09 19:52:19
着急的美女：回复玲老师 收入己确认时，己做借：应收帐款 贷：主营业务收
2023-05-09 20:05:25
玲老师：回复着急的美女借主营业务收入贷应交税费，应交增值税
2023-05-09 20:33:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
九月份收入已确认，产生应交税费-应交增值税，季末没有将应交税费确认到收入里，影响季度报税吗？ 这笔结转确认收入的分录可以10月份在做吗？ 会给企业带来什么影响吗？
同学你好 这个可以的 直接做就可以了
203楼
2023-05-10 17:27:01
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实操学堂：回复朴老师 9月份这笔分录没做，资产负债表，利润表的余额都有了变动，季度报税对企业我也影响吗？
2023-05-10 17:43:41
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 是这样的
2023-05-10 18:07:49
实操学堂：回复朴老师 10月份再补，对当年的结果是不影响的对吗？
2023-05-10 18:19:06
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 这个不影响的
2023-05-10 18:33:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 火星上的煎饼 发表的提问：
确认餐厅当天收入（考虑增值税）：现金收入43500，银行转账78600，抵用卷1500，收入合计123600；开票20500，未开票103100，收入合计123600。综上如何编制会计分录？
你好！借 现金 银行存款 贷 主营业务收入 有票 无票 应交税费 应交增值税 销项
204楼
2023-05-10 17:46:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 单身的汉堡 发表的提问：
老师请问一次性预收一年的租金（公司每月月底确认收入，银行电子回单摘要：收到租金，该如何做会计分录
你好 你们是按月做收入的话； 借银行存款贷预收账款 。 按月做收入；借预收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
205楼
2023-05-10 18:16:35
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
#提问#老师，一般纳税人简易计税，确认收入时没有计提增值税，后期开票缴税，怎么补提增值税分录怎么写
同学您好，您就是全额计收入的是吗，贷主营业务收入负数应交所得税——应交增值税
206楼
2023-05-10 18:44:59
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雨后彩虹：回复文老师 是的，全额记收入了，月底开了10万的增值税，这月要交税，那个补提的分录不知道怎么写
2023-05-10 18:57:27
文老师：回复雨后彩虹就是我上面给您写的
2023-05-10 19:23:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 再回首 发表的提问：
公司收到甲方支付的工程款，会计分录是不是只做借：银行存款，贷：预收账款吗？要确认收入吗？增值税要怎么办呢？
你好，是的，不需要的 增值税先预交，然后申报
207楼
2023-05-21 20:22:54
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再回首：回复邹老师 @邹老师:那不需要确认收入的话，增值税要怎么样申报，怎么样缴纳呢？
2023-05-21 20:52:16
邹老师：回复再回首你好，按收取的不含税收入预交申报 比如按不含税价款的3%预交增值税
2023-05-21 21:06:37
再回首：回复邹老师 @邹老师:那就是在我6月初申报增值税时5月份增值税时按预收账款的不含税价申报缴纳增值税，对吗？那就相应的增值税附加税也需要申报缴纳。对吗？缴纳以后我应该怎么做会计分录呢？
2023-05-21 21:17:52
邹老师：回复再回首是的 是的 借；应交税费 贷；银行存款
2023-05-21 21:29:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss Chen 发表的提问：
物业公司，开票给业主，但未实际收到钱，需要先确认收入吗？会计分录怎么做？
你好 借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费 是需要确认收入的
208楼
2023-05-21 20:32:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加油 发表的提问：
未确认收入的销售退回的销售商品的会计分录怎么写？
你好，未确认收入的销售退回的销售商品 借：库存商品，贷：发出商品 
209楼
2023-05-21 20:38:59
全部回复
加油：回复邹老师 有没有例题举例？老师
2023-05-21 20:56:29
邹老师：回复加油你好，未确认收入的销售退回的销售商品 借：库存商品，贷：发出商品  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-05-21 21:15:28
加油：回复邹老师 是的，不知道发出商品科目怎么来的？也不清楚在未确认收入的销售退回的销售商品从开始的售出到最后的商品退回的会计分录怎么写？
2023-05-21 21:27:07
邹老师：回复加油你好 之前发出商品不符合收入确认条件的时候，分录是，借：发出商品，贷：库存商品 那现在退回自然就是相反分录啊，借：库存商品，贷：发出商品 
2023-05-21 21:53:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
那不确认收入增值税的账务怎么处理呢？账务上就只做增值税的分录吗
借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税。
210楼
2023-05-22 17:40:13
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