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增值税确认收入会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
会计学堂的老师你们好，请问对于确认收入的售出商品发生退货的会计分录怎么写？
已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额， 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)” 贷：银行存款、应收账款 同时，按退回的商品成本 借：库存商品 贷：主营业务成本
121楼
2023-03-21 20:11:20
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范晓龙：回复紫藤老师 老师不用结转成本吗？
2023-03-21 20:27:19
紫藤老师：回复范晓龙借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-03-21 20:57:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 舒适的牛排 发表的提问：
一次性开票，分期确认收入的会计分录中 借 应付账款 货 应交税费 应交增值税 销项税额 金额怎么填？
借应收账款 贷预收帐款、 应交税费、应交增值税。 应收账款是发票的价税合计， 预收账款是发票的不含税金额， 应交税费应交增值税，这个是发票的税额。
122楼
2023-03-21 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
老师，是不是只要开具了增值税专用发票，确认收入的会计分录内账与外账是一样的？
不一定的 虚开外账确认，内帐不确认 关键是要分清内外账核算范围，口径的不同
123楼
2023-03-22 19:38:31
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陶醉的小白菜 发表的提问：
4. 甲公司经营一家健身俱乐部。2020年3月1日，某客户与甲公司签订合同，成为甲公司的会员，并向甲公司支付会员费5400元（不含税价），可在未来的12个月内在该俱乐部健身，且没有次数的限制。该业务适用的增值税税率为6%。要求：根据甲公司的相应业务做会计分录。（单位：元）（8分）（1）编制2020年3月1日收到会员费的相关会计分录。（2）编制甲公司2019年3月31日确认收入的相关会计分录。
你好，1.借：银行存款5400 贷：合同负债5400 2.借：合同负债450 银行存款 27 贷：主营业务收入450 应交税费——应交增值税（销项税额）27
124楼
2023-03-22 19:54:42
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 苗 发表的提问：
确认收入的同时不确认销项税，然后等开票的时候再确认税，会计分录怎么写
您好，确认收入的时候，应当确认销项税。
125楼
2023-03-22 20:11:28
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苗：回复微微老师 必须确认销项税吗
2023-03-22 20:38:56
微微老师：回复苗您好，是的呢，必须确认的呢
2023-03-22 21:05:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无私的大树 发表的提问：
确认收入时，借：银行存款贷 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 请问确认免税时，会计分录是怎样的？借：应交税费-应交增值税-销项税额，还是借：应交税费-应交增值税-减免税额
您好 请问是小规模纳税人么
126楼
2023-03-22 20:17:59
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无私的大树：回复bamboo老师 是的哦
2023-03-22 20:29:27
bamboo老师：回复无私的大树小规模纳税人增值税不用三级科目 用应交税费～应交增值税就好了 免税的时候 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2023-03-22 20:41:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
增值税规定的视同销售的业务，在会计处理中是否都需要确认收入呢？
你好，不一定的
127楼
2023-03-27 19:22:39
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木木夕：回复邹老师 老师，同一机构的异地货物调拨，不确认收入要交增值税，但是不确认收入的话怎么实现开发票呢？开票不是就相当于确认了收入吗？这个在实务中账务怎么处理呢？
2023-03-27 19:44:29
邹老师：回复木木夕你好，会计上做备查登记，不做收入确认的
2023-03-27 20:07:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 闪闪的花卷 发表的提问：
甲公司经营一家健身俱乐部。2020年3月1日，某客户与甲公司签订合同，成为甲公司的会员，并向甲公司支付会员费5400元（不含税价），可在未来的12个月内在该俱乐部健身，且没有次数的限制。该业务适用的增值税税率为6%。要求：根据甲公司的相应业务做会计分录。（单位：元）（8分）（1）编制2020年3月1日收到会员费的相关会计分录。（2）编制甲公司2019年3月31日确认收入的相关会计分录。
你好，1.借：银行存款5400 贷：合同负债5400 2.借：合同负债450 银行存款 27 贷：主营业务收入450 应交税费——应交增值税（销项税额）27
128楼
2023-03-27 19:50:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱媛橙 发表的提问：
预收客户物业费（2019.11月-2020年4月）半年共计1200元，已开增值税发票，怎么确认收入呢 会计分录如何写
借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税—销项税 每月确认收入，借：预收账款 贷：主营业务收入
129楼
2023-03-27 20:12:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
燃气公司预收初装费收入，并确认收入，会计分录，借，银行存款，贷，预收账款，确认收入时，借预收账款，贷主营业务收入，贷应交税费――应交增值税（销项）这样写对吗
对的
130楼
2023-03-27 20:38:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 跳跃的小虾米 发表的提问：
签合同时，怎么做，能使会计上可以确认收入，但增值税义务没有产生或者推迟产生？
建造合同完工百分比的是按照收到款的时间发生纳税义务（或者是合同上约定收钱的时候） 你可以做无票收入！可以达到上面的效果
131楼
2023-03-28 19:36:42
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跳跃的小虾米：回复俞老师 一般不是建造合同，是销售货物的合同呢，有没有什么办法？
2023-03-28 20:15:33
俞老师：回复跳跃的小虾米如果是一年以内的（不是用完工百分比法的），你没有办法的。
2023-03-28 20:40:01
俞老师：回复跳跃的小虾米除非是非标的定制产品。标准化的产品没有任何办法
2023-03-28 20:50:42
跳跃的小虾米：回复俞老师 分期收款这种呢？
2023-03-28 21:11:15
俞老师：回复跳跃的小虾米不开发票的话，按照合同上约定的收款日期
2023-03-28 21:37:53
跳跃的小虾米：回复俞老师 但是会计上又想确认收入啊，这种情况下只能在合同约定的收款情况下确认收入，没有达到先确认收入，后纳税的效果
2023-03-28 21:48:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
当月的收入，当月不确认收入，只记增值税的分录是怎样的？
借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税
132楼
2023-03-28 19:50:17
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蓉儿：回复蒋飞老师 税务上是允许这样操作的吗？这样做的目的是为什么呢？暂时降低企业所得税吗？年底是都都要补回来？
2023-03-28 20:19:46
蒋飞老师：回复蓉儿一般不允许这么做的
2023-03-28 20:34:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 彬 发表的提问：
老师，主营业务收入确认收入时需要计算增值税，其他业务收入确认收入时也要计算增值税吗
你好 是的其他业务收入也需要缴纳增值税的
133楼
2023-03-28 20:11:59
全部回复
彬：回复meizi老师 小规模企业按收入的价税分离后的百分之三计算就可以吧
2023-03-28 20:38:34
彬：回复meizi老师 比如我们收到的分成款，收到多少钱先价税分离，然后计算
2023-03-28 20:54:06
meizi老师：回复彬你确认收入了就在当月按销售额的不含税计算增值税 不含税收入*3%来交增值税
2023-03-28 21:13:25
彬：回复meizi老师 不用像主营业务收入一样，每次确认都计算增值税吗
2023-03-28 21:24:48
meizi老师：回复彬其他业务收入 每次做的时候和主营业务收入一样 都要贷方做应交税费的哦
2023-03-28 21:39:13
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王宇涛 发表的提问：
未收款，已开票，未确认收入的会计分录借：应收 贷：预收 增值税销项请问：这个分录对吗?是否要将应收和预收部分抵消?否则会同时虚增资产和负债？
你好，这个不应该有预收账款的，预收是先收到款项
134楼
2023-03-29 20:29:17
全部回复
王宇涛：回复小惑老师 那应该怎么做分录？因为还没发货，不符合收入确认条件
2023-03-29 20:55:54
小惑老师：回复王宇涛就确认增值税 借：应收账款 贷：应交税费-增值税
2023-03-29 21:10:29
王宇涛：回复小惑老师 明白了，谢谢你！
2023-03-29 21:34:57
小惑老师：回复王宇涛不客气，祝您周末愉快！
2023-03-29 21:56:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 斯文的鱼 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司与乙公司签订了一项合同，以29000元的价格(不含税)向乙公司出售A和B两种产品。两种产品的生产成本分别为13500元和9000元;单独售价(不含税)依次为18000元和12000元。合同约定, A产品于1月1日交付, B产品于3月1日交付，只有两种产品全部交付后才有权收取29000元合同对价。甲公司按约定依次发货，乙公司收到产品并验收入库,增值税税率13%。 请回答:(1)A和B产品应各自确认收入多少? (2)A和B产品各自应在哪天确认收入? (3)根据此业务编制你认为需要有的会计分录并注明日期。
1)A和B产品各自确认收入多少? A=29000*13500/22500=17400 B=29000*9000/22500=11600
135楼
2023-03-29 20:36:02
全部回复
暖暖老师：回复斯文的鱼2)A和B产品各自应在哪天确认收入? A是1.1 B是3.1
2023-03-29 21:03:12
暖暖老师：回复斯文的鱼3交付A产品1.1 借合同资产19662 贷主营业务收入17400 应交税费-销项税额2262
2023-03-29 21:14:00
暖暖老师：回复斯文的鱼交付B产品3.1 借应收收账款32770 贷合同资产19662 主营业务收入11600 应交税费-销项税额1508
2023-03-29 21:36:27
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