首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税确认收入会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ HUANG 发表的提问：
请问我们企业是增值税免税，确认收入时候怎么做分录
你好，你单位是因为什么原因免征增值税呢？
136楼
2023-03-29 21:05:59
全部回复
邹老师：回复HUANG需要确定免征原因，才可以确定确认收入的时候如何做分录的
2023-03-29 21:50:26
HUANG：回复邹老师 买饲料的
2023-03-29 22:06:27
HUANG：回复邹老师 开出去的票是0税率
2023-03-29 22:33:13
邹老师：回复HUANG你好，借；库存现金等科目，贷；主营业务收入
2023-03-29 22:54:15
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ bloly 发表的提问：
会计上的收入确认时间和增值税纳税时间相同吗，也就是有销售就是会有销项税额产生吗，另外，会计上的收入确认时间和企业所得税里的收入确认时间一致吗，怎么区分这几个呢
同学你好 给你发一个对比表 一看就明白了
137楼
2023-04-09 20:44:51
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 紧张的蓝天 发表的提问：
预开票增值税交了,会计不确认收入咱做账呢
纳税义务发生时间(即：确认收入的时间)为：不论货物是否发出，均为收到销售款当天;先开具发票的，为开具发票的当天。所以开票了就要做账的，可以做应收账款。
138楼
2023-04-09 20:51:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师，已确认收入的一笔工程款收不回来，怎么做会计分录呢
借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款
139楼
2023-04-09 21:08:53
全部回复
???? 幸运儿????：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 21:25:31
郭老师：回复???? 幸运儿????不用客气的，应该的。
2023-04-09 21:49:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户k5se2h 发表的提问：
丙公司转让一项专利权的使用权，当月确认收入30万元，存入行应该怎么写会计分录
你好 借：银行存款 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
140楼
2023-04-09 21:21:09
全部回复
学堂用户k5se2h：回复邹老师 数应该怎么写
2023-04-09 21:32:49
邹老师：回复学堂用户k5se2h你好 借：银行存款 31.8万 ，贷：其他业务收入 30万，  应交税费—应交增值税（销项税额）1.8万
2023-04-09 22:01:29
学堂用户k5se2h：回复邹老师 2000元已超过提前弥补期是什么意思
2023-04-09 22:19:28
邹老师：回复学堂用户k5se2h不同问题，请分别提问，谢谢配合。
2023-04-09 22:32:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
去年收到一笔加盟费已确认收入 今年又退款了、那么会计分录应该怎么做？
借：以前年度损益调整，应交税费贷：银行存款
141楼
2023-04-09 21:44:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 黄芳 发表的提问：
请问牙科诊所的收取的医疗费如何确认收入，会计分录怎么做
你好 借，库存现金等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销
142楼
2023-04-10 18:43:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朴素的战斗机 发表的提问：
老师你好，我想问下：我们是小规模装饰公司。这个月开了92700专票，钱已收。这个月只确认一半收入，那我会计分录这样做对吗？借：银行92700，贷：预收账款90000，增值税2700。确认收入：借：预收账款45000，贷：主营收入45000。
你好，同学。 分录处理 是正确的
143楼
2023-04-10 18:55:54
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 听话的乌龟 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司与乙公司签订了一项合同，以29000的价格(不含税)向乙公司出售A和B两种产品。两种产品的生产成本分别为13500元和9000元;单独售价(不含税)依次为18000元和12000元。会同约定，A产品于1月1日交付，B产品于3月1日交付，只有两种产品全部交付后才有权收取29000元合同对价。甲公司按约定你依次发货，乙公司收到产品并验收入库，增值税税率13％ 请回答:(1)A和B产品各自确认收入多少? (2)A和B产品各自应在哪天确认收入? (3)根据此业务偏制你认为需要有的会计分录并注明日期。
(1)A和B产品各自确认收入多少? A=29000*13500/22500=17400 B=29000*9000/22500=11600
144楼
2023-04-10 19:07:39
全部回复
暖暖老师：回复听话的乌龟2)A和B产品各自应在哪天确认收入? A是1.1B是3.1
2023-04-10 19:55:18
暖暖老师：回复听话的乌龟3交付A产品1.1 借合同资产17400 贷主营业务收入17400
2023-04-10 20:09:44
暖暖老师：回复听话的乌龟交付B产品3.1 借应收收账款29000 贷合同资产17400 主营业务收入11600
2023-04-10 20:26:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
一般纳税人企业确认税收优惠分录，是借应交税费_应交增值税_减免税额 贷 营业外收入。小规模纳税人确认税收优惠分录。：借应交税费_应交增值税 贷 营业外收入
老师，为什么确认税收优惠只确定增值税的税收优惠，而所得税是计提但不用确认优惠，是因为所得税仅是预缴的原因吗？
145楼
2023-04-10 19:13:01
全部回复
徐阿富老师：回复价值观你好，上面分录是对的。因为增值税是价外税，一会再仔细回答你。
2023-04-10 19:43:27
徐阿富老师：回复价值观你好，因为增值税是价外税，你在销售收入中已经把销项税额向客户收取或者获得收取权，而所得税优惠只是账面上核算，没有钱到企业的，所以增值税得优惠应该做收入而所得税不用。
2023-04-10 19:54:01
价值观：回复徐阿富老师 老师，那还有其他税需要确认优惠的吗
2023-04-10 20:18:44
徐阿富老师：回复价值观你好，如果增值税减免，附加税也不用确认收入的。
2023-04-10 20:48:15
价值观：回复徐阿富老师 老师，你的意思如果增值税减免，附加税的优惠不用确认是吗，?
2023-04-10 21:12:40
徐阿富老师：回复价值观你好，是的，没错的。只要把增值税减免的做到收入里就好，附加税不用体现。
2023-04-10 21:24:44
价值观：回复徐阿富老师 老师，如果把附加税的优惠也确认到营业外收入算错吗
2023-04-10 21:53:45
价值观：回复徐阿富老师 老师，小规模月3万季度9万，增值税免征有优惠。那一般纳税人增值税优惠指什么
2023-04-10 22:20:23
徐阿富老师：回复价值观你好，附加税确认收益错的。一般纳税人如果3万以下也是免增值税的。
2023-04-10 22:38:18
价值观：回复徐阿富老师 一般纳税人3万也免?我这边是没有
2023-04-10 22:54:10
价值观：回复徐阿富老师 老师，如果小规模纳税人，自开和代开收入，代开部分不免，自开部分免增值税，这样情况，下，确认税收优惠时，需要确认附加税吗
2023-04-10 23:21:59
徐阿富老师：回复价值观你好，附加税是价内税，和增值税不同，所以都不用确认收益。
2023-04-10 23:34:09
价值观：回复徐阿富老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-04-10 23:48:12
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 起航 发表的提问：
老师，请问下，我开出了增值税发票，但是成本还没有确认，如果现在就确认收入，就会影响所得税。如果不确认收入，我开出的发票要怎么做分录呢？？
当月开出的发票必须入账，否则延后确认销售有偷税嫌疑，
146楼
2023-04-10 19:41:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，请问民间非营利组织账务处理中，向其他单位或个人取得的赞助费收入是否需要缴纳增值税费，确认收入和月末结转的会计分录如何写？
同学你好 税局给你们核定了吗
147楼
2023-04-11 18:49:12
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 素素 发表的提问：
货物发出，增值税专票已开具，当月不确认收入的话 如何做分录？
你好！ 记入预收账款
148楼
2023-04-11 18:58:57
全部回复
蒋飞老师：回复素素新准则会计分录： 借：应收账款 贷：合同负债 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-04-11 19:22:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 还单身的超短裙 发表的提问：
建筑公司收到4万元的工程预付款时，开出了4万元的增值税发票，但还不能确认收入，4万元发票该怎么做会计分录
你好，开具了发票是必须确认收入的
149楼
2023-04-11 19:13:27
全部回复
还单身的超短裙：回复邹老师 那我工程还没完工，还没结算，我这笔工程的收入不止4万元啊
2023-04-11 19:26:21
邹老师：回复还单身的超短裙你好，先按开票的 确认收入
2023-04-11 19:48:44
昕老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师好！2021年12月30日收到物业管理收入，2022年l月开的票（这张票包括前两年的物业费），怎么确认收入？怎么做会计分录？
同学你好，请问物业费是哪段期间的
150楼
2023-04-11 19:38:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料