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增值税免税收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琼缕玉绮 发表的提问：
远洋捕捞业免增值税，收入的会计分录应怎样做？
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入
16楼
2022-12-20 03:23:03
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琼缕玉绮：回复邹老师 免增值税的部份不用做分录是吗？
2022-12-20 03:37:59
邹老师：回复琼缕玉绮你好，增值税免征了，收入分录就不需要体现应交税费——应交增值税的
2022-12-20 03:58:30
琼缕玉绮：回复邹老师 如果是小规模不超9万元免税部份就要做分录是吗？
2022-12-20 04:22:38
邹老师：回复琼缕玉绮你好，一般的免征需要这样做 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 但是这个因为收入分录就没有应交增值税，所以不需要做这个减免分录的
2022-12-20 04:34:03
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
17楼
2022-12-20 04:21:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
18楼
2022-12-20 05:31:31
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1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2022-12-20 05:58:07
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2022-12-20 06:18:05
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
19楼
2022-12-20 07:00:22
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ A依依 发表的提问：
小规模季收入不超过30元。免增值税，那附加税免吗？会计分录如何写？
你好，也是免征的啊，计入营业外收入就行的
20楼
2022-12-20 08:08:19
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A依依：回复龙枫老师 城建税也是免的吗？还是只免教育费附加和地方教育费附加？
2022-12-20 08:28:31
龙枫老师：回复A依依你好，也是减免的城建税是根据缴增值税附加税
2022-12-20 08:55:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
21楼
2023-01-02 15:03:29
全部回复
3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-01-02 15:13:54
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-01-02 15:34:06
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-01-02 15:53:40
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-01-02 16:12:13
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-01-02 16:36:52
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-01-02 17:02:28
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-01-02 17:18:09
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-02 17:33:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
免征增值税，怎么做会计分录呀，是做营业外收入吗
你好，免征的部分转入营业外收入
22楼
2023-01-02 15:10:09
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化妆猫：回复暖暖老师 是，借应交增值税－销项税额;贷营让外收入吗
2023-01-02 15:33:35
暖暖老师：回复化妆猫是的，你的分录是正确的
2023-01-02 15:55:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒适的自行车 发表的提问：
你好老师，开具增值税普票的免税收入应该在次月做会计分录：借：应交税金-未交增值税 贷：营业外收入（2级科目免税收入吗）
你好，是小规模纳税人开具的普通发票，免征的增值税吗？ 
23楼
2023-01-02 15:39:00
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舒适的自行车：回复邹老师 是的老师，小规模
2023-01-02 15:49:49
邹老师：回复舒适的自行车你好，那应当这样做分录 实现收入的时候，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税的时候，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-01-02 16:00:47
舒适的自行车：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-02 16:18:21
邹老师：回复舒适的自行车不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-02 16:39:24
舒适的自行车：回复邹老师 减免分录是在交税的月份做吗还是在实现收入的时候做？
2023-01-02 16:54:07
邹老师：回复舒适的自行车你好，是确定不需要缴纳增值税的月份做 
2023-01-02 17:07:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，小规模增值税税率是免税的收入怎么写会计分录？
你好 借，银行存款 贷，主营业务收入
24楼
2023-01-28 20:29:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ pdd 发表的提问：
免征增值税收入怎么做会计分录啊？？？？比如蔬菜，，，本月销售额1000？？？？会计分录怎么做？
你好！借应收账款 贷主营业务收入1000
25楼
2023-01-28 20:48:52
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pdd：回复宋生老师 然后月末直接从主营业务收入结转到本年利润中去吗？？？还是借主营业务收入 贷应交销项税，，再借应交销项税，贷应交增值税减免税金中？？？？@宋老师:
2023-01-28 21:03:08
宋生老师：回复pdd你好！你如果要这样做，就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-28 21:29:06
pdd：回复宋生老师 这样的话，，，增值税价税分离，免税收入我不就少做了吗？？？@宋老师:
2023-01-28 21:49:14
宋生老师：回复pdd你好！这2种都可以，你自己选择一个。或者你问税局看哪个他们能接受
2023-01-28 22:05:47
pdd：回复宋生老师 好的吧，谢谢@宋老师:
2023-01-28 22:30:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
季度收入不到9万，减免增值税的会计分录怎么做呢
你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
26楼
2023-01-28 21:13:43
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芦苇：回复蒋飞老师 请问老师，通过应交增值税减免税额转么
2023-01-28 21:42:15
蒋飞老师：回复芦苇不用，就直接做上面的分录就可以了
2023-01-28 21:53:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，小规模，增值税税率是免税的收入，怎么写会计分录呢？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
27楼
2023-01-28 21:38:05
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会计学堂：回复邹老师 应交税费-应交增值税 金额怎么确定，票面上没有税额
2023-01-28 22:05:02
邹老师：回复会计学堂你好，因为疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人税率 是1% 增值税=票面含税金额 /1.01*1%
2023-01-28 22:23:26
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
那在确认收入时候计算增值税，在月底结转增值税时，小规模季度不超过9万免征增值税的部分， 免征部分是通过营业外收入这个会计分录核算吗？
是的 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
28楼
2023-01-28 21:56:57
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晟妈 发表的提问：
老师，企业会计政策是企业会计准则，结转减免增值税时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免额收入 这笔减免增值税收入汇算清缴时填A101010表时 应计入 营业外收入 政府补助利得 这栏中吗？
是的，你的理解是正确的
29楼
2023-01-29 20:59:25
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 剧情在美，终究是戏 发表的提问：
老师，季度销售额不满30万，免增值税，会计分录是借：应交税费-应交增值税 贷营业外收入-减免税额吗
您好，会计分录是要这样做的
30楼
2023-01-29 21:21:51
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