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增值税免税收入会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunshine ? 发表的提问：
您好，纳税人提供生活服务免征增值税。但必须对免征增值税收入和征税收入分别核算，不能分别核算的不享受免征政策。请问我平时做会计分录不免税时贷主营业务收入、贷应交增值税销项税额（6%税率计算结果）。免税时贷主营业务收入，免税则不做贷应交增值税销项税额的分录。我是否做到了分别核算的要求。如果不是这样分别核算，该怎么分别核算？
你可以设置明细，主营业务收入-具体明细，免税时贷主营业务收入， 这个设置明细，免税
76楼
2023-02-22 20:53:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
77楼
2023-02-22 21:14:59
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Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2023-02-22 21:41:10
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2023-02-22 22:01:28
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2023-02-22 22:28:03
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2023-02-22 22:51:54
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2023-02-22 23:03:59
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2023-02-22 23:25:22
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2023-02-22 23:50:00
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2023-02-23 00:15:04
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2023-02-23 00:42:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人出口免增值税 会计分录是借：应收收款 贷：产品销售收入——出口货物收入 ，对吗？
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入-出口货物收入
78楼
2023-02-23 20:06:51
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小鱼儿：回复bamboo老师 那我们出口产品没有进项发票，可以找税务局代开对吗？ 采根据发票上价税合计数： 借：原材料 贷：应付帐款 ，对吗？
2023-02-23 20:28:31
bamboo老师：回复小鱼儿是的 可以这样处理
2023-02-23 20:40:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
减免税额976.22，我做的会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额976.22 贷：营业外收入_政府补助976.22
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税吗？ 
79楼
2023-02-23 20:12:23
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Miss.Gong：回复邹老师 是的，是减免税额
2023-02-23 20:29:46
邹老师：回复Miss.Gong你好，那账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-02-23 20:45:12
Miss.Gong：回复邹老师 会计分录 借 应交税费应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 政府补助
2023-02-23 21:03:13
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-02-23 21:21:13
Miss.Gong：回复邹老师 我只做了这一步，在结转时不平
2023-02-23 21:41:11
邹老师：回复Miss.Gong你好，请问是哪里不平了呢
2023-02-23 21:56:50
Miss.Gong：回复邹老师 我们是小规模
2023-02-23 22:15:59
Miss.Gong：回复邹老师 最后余额是负数
2023-02-23 22:36:48
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  请问是哪里不平了呢    
2023-02-23 23:04:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
80楼
2023-02-23 20:38:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
81楼
2023-02-23 21:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，增值税小规模纳税人增值税税率为1%，季度销售额在30万元以下，增值税申报表税率为3%，做账时增值税减免的会计分录的税额怎么确定？例如：借：库存现金10300，主营业务收入10000，增值税税额300元，增值税减免的会计分录：借：应交增值税，贷：营业外收入，怎么确定应交增值税的税额
您好 根据您增值税发票开具的销项税额确定应交增值税的税额
82楼
2023-02-27 19:46:01
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雪花：回复bamboo老师 增值税发票是1%的税率，申报是3%的税率
2023-02-27 20:10:26
雪花：回复bamboo老师 季度销售额在30万元以下
2023-02-27 20:38:48
bamboo老师：回复雪花按照1%的销项税额写分录
2023-02-27 21:00:35
雪花：回复bamboo老师 申报3%的不用管吗
2023-02-27 21:25:24
bamboo老师：回复雪花要把减免的2%填减免税明细表
2023-02-27 21:36:10
雪花：回复bamboo老师 季度30万元以下不用填减免税额申报表，填写不进去
2023-02-27 21:59:08
bamboo老师：回复雪花您已经试过了么？我这边税务是说要填写的
2023-02-27 22:15:15
雪花：回复bamboo老师 我这边30万元以下不填减免税申报表
2023-02-27 22:37:36
bamboo老师：回复雪花那就按照1%的写分录 因为您开票系统实际也是1% 销售额实际也是
2023-02-27 22:57:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
小规模纳税人收入月未超过15万季度未抄45万，免征的增值税会计分录
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
83楼
2023-02-27 20:10:28
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苹果河马：回复郭老师 既然计入了营业外收入里是不是要交企业所得税那老师
2023-02-27 20:29:16
郭老师：回复苹果河马对的 需要交企业所得税
2023-02-27 20:41:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
84楼
2023-02-27 20:37:55
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 丰富的小熊猫 发表的提问：
查账征收的个体工商户从事残疾人业务，符合免征增值税条件，那收入的会计分录怎么写？免征的增值税在分录中是要体现还是不要体现出来？
免增值税但是不免所得税吧
85楼
2023-02-27 20:47:24
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丰富的小熊猫：回复答疑何老师 这个我知道，我是问免增值税的部分要不要在分录中体现？
2023-02-27 21:25:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，船务代理行业免征的增值税应计入营业外收入吗？具体的收入的会计分录怎么做
同学您好，这是不需要体现税款，直接按收入做分录就可以
86楼
2023-02-27 21:11:59
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张张：回复文老师 那对增值税申报有影响吗？我不清楚申报时需不需要填写免征的税额还是零申报就好
2023-02-27 21:35:35
文老师：回复张张是没有影响的,填增值税申报表的时候就填在免税销售额里面
2023-02-27 21:46:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 轻松的帆布鞋 发表的提问：
民办非企组织增值税免税会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：其他收入
87楼
2023-02-28 20:13:59
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轻松的帆布鞋：回复蒋飞老师 你好，如果每个月都免税能不能在确认收入的时候不走应交税金科目？直接：借：银行存款，贷：非限定性收入？
2023-02-28 20:42:36
蒋飞老师：回复轻松的帆布鞋你好！ 可以的
2023-02-28 20:53:55
轻松的帆布鞋：回复蒋飞老师 那季度税务申报表的时候得换算成不含税收入吗？
2023-02-28 21:16:35
蒋飞老师：回复轻松的帆布鞋你好！ 需要换算的
2023-02-28 21:29:54
轻松的帆布鞋：回复蒋飞老师 你好，因为不走应交税金科目，所以我的财务报表上含税的，这样没关系吗？
2023-02-28 21:49:50
蒋飞老师：回复轻松的帆布鞋在确认收入的时候最好走应交税金科目
2023-02-28 22:07:11
轻松的帆布鞋：回复蒋飞老师 老师你好，走应交税金科目，免税分录是在每月底做还是在季度税务申报以后做？如果不走应交税金科目还有更好的办法吗？
2023-02-28 22:19:47
蒋飞老师：回复轻松的帆布鞋在季度税务申报以后做
2023-02-28 22:41:01
蒋飞老师：回复轻松的帆布鞋没有其他方式了（就这两种处理方式）
2023-02-28 22:52:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
88楼
2023-02-28 20:22:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小火山 发表的提问：
企业免征增值税会计分录咋写？
你好小规模季度30万免 借应交税费应交增值税贷营业外收入
89楼
2023-02-28 20:41:44
全部回复
小火山：回复郭老师 一般纳税人不是小薇企业，属于生活服务行业开具的免税发票账务如何处理？
2023-02-28 20:55:38
郭老师：回复小火山借银行存款贷主营业务收入。
2023-02-28 21:18:39
小火山：回复郭老师 用应交税费～应交增值税～减免税款这个科目吗？
2023-02-28 21:37:13
郭老师：回复小火山你好不需要的小规模增值税，用二级科目应交增值税就行。
2023-02-28 22:03:52
小火山：回复郭老师 一般纳税人
2023-02-28 22:28:12
郭老师：回复小火山你好不需要的，直接价税合计做收入就行。
2023-02-28 22:39:25
小火山：回复郭老师 一般纳税人生活服务行业3月份开具了100万的免税的普票，如何记账？
2023-02-28 23:09:24
郭老师：回复小火山借银行存款贷，主营业务收入100。
2023-02-28 23:23:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，20年退役士兵减免增值税，有的做到营业外收入了，有的做到增值税减免税里了，这个退役士兵减免税会计分录应该怎么做
借应交税费贷营业外收入。
90楼
2023-02-28 20:56:59
全部回复
熙宝妈：回复郭老师 老师，比如这个月增值税应该25000，退役士兵可以抵扣4500，会计分录怎么写，谢谢
2023-02-28 21:12:58
熙宝妈：回复郭老师 姐结转增值税时是结转25000还是25000-4500
2023-02-28 21:40:37
郭老师：回复熙宝妈借应交税费应交增值税贷银行存款营业外收入4500。
2023-02-28 21:51:45
熙宝妈：回复郭老师 我感觉今年的账挂错了
2023-02-28 22:02:36
熙宝妈：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 22:24:59
郭老师：回复熙宝妈不客气地，工作愉快。
2023-02-28 22:54:21
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