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增值税免税收入会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模增值税减免会计分录： 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 那么这营业外收入要缴纳所得税吗
需要缴纳企业所得税这个，
61楼
2023-02-09 21:08:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
四月份开票做收入，借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-减免税款本季度免税这样做会计分录对吗？月末减免税款怎么做分录调平？
借：应交税费 贷：营业外收入～减免税
62楼
2023-02-09 21:35:59
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招财猫：回复陈诗晗老师 购买税控盘可以抵减增值税的分录怎么做
2023-02-09 21:52:51
陈诗晗老师：回复招财猫借：应交税费 贷：管理费用
2023-02-09 22:21:08
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模，月度10万收入免增值税，收入分录和结转增值税分录怎么做
你好，借 银行存款/应收账款 等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
63楼
2023-02-13 21:04:58
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雨滴：回复汪晨老师 我们是季度申报，每月做账，如果有2个月没超10，其中一个月超10万，季度不超30万，每个月还是这么做分录吗
2023-02-13 21:35:37
汪晨老师：回复雨滴你好，其中一个月超10万，超过的那个月份需要纳税，其他2个月不需要纳税。
2023-02-13 22:04:44
雨滴：回复汪晨老师 是季度申报，没超30万不是不缴税吗
2023-02-13 22:33:14
汪晨老师：回复雨滴指的是每个月都没超过10万，季度不超过30万
2023-02-13 22:50:55
雨滴：回复汪晨老师 其中两个月分别3万和4万，另外一个月11万，总的是18万，11万那个月增值税怎么结转，季度没有超
2023-02-13 23:15:33
汪晨老师：回复雨滴你好，11月的做正常缴纳的增值税的分录，借 应交税费-应交增值税 贷  银行存款
2023-02-13 23:35:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，一个季度开票不超30万免增值税，还用做借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入-减免税额 这个会计分录吗
你好，需要做的这个会计分录
64楼
2023-02-13 21:17:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！本月收入符合免征增值税，会计分录该怎么做呢？谢谢
是小规模减免嘛 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
65楼
2023-02-13 21:26:58
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坚持：回复郭老师 老师您好！是小规模
2023-02-13 21:40:32
郭老师：回复坚持月报的按上面分录做
2023-02-13 21:59:15
坚持：回复郭老师 老师如果是一般纳税人呢？
2023-02-13 22:18:42
郭老师：回复坚持没有减免政策，你可以用你的进项专票抵扣
2023-02-13 22:47:30
坚持：回复郭老师 哦哦！明白了。谢谢您
2023-02-13 23:11:01
坚持：回复郭老师 老师！那小规模的话，年报的时候是不是一样的填就可以了？
2023-02-13 23:38:18
郭老师：回复坚持汇算清缴所得税根据你季度预缴的填写，但是有税前扣除比例的需要调增
2023-02-13 23:50:54
坚持：回复郭老师 明白了！谢谢您！
2023-02-14 00:05:12
郭老师：回复坚持不用客气的，
2023-02-14 00:19:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 去看看 发表的提问：
小规模纳税人，每月收入小于3万，季度小于9万，免交增值税及附加税的会计分录是否是借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额？
你好！ 对的。
66楼
2023-02-15 21:05:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小袁 发表的提问：
未达起征点的减免的应交增值税，做分录时计提税金及附加，享受减免后借应交税费一城建税等 贷营业外收入，增值税减免分录借应交税费一应交增值税（减免税额）贷：营业外收入，这个必须要计入营业外收入吗？ 计入营业外收入就要交企业所得税啊
你好，增值税减免了转为营业外收入，附加税减免了不需要计提 计入营业外收入需要并入利润总额申报企业所得税的
67楼
2023-02-15 21:15:02
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小袁：回复邹老师 附加税减免不计提就计入营业外收入，这样不平啊
2023-02-15 21:43:21
邹老师：回复小袁你好，附加税减免不计提，也不计入营业外收入的
2023-02-15 22:12:00
小袁：回复邹老师 增值税减免附加税不做账务处理嘛
2023-02-15 22:24:19
邹老师：回复小袁你好，是的，附加税不需要做计提分录了
2023-02-15 22:44:03
小袁：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 23:05:27
邹老师：回复小袁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 23:19:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
68楼
2023-02-15 21:35:59
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????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-02-15 21:51:07
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-02-15 22:14:24
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-02-15 22:36:13
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-02-15 23:00:10
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-02-15 23:14:50
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-02-15 23:40:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
69楼
2023-02-20 20:32:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 捉猫的鱼 发表的提问：
小规企业，月收入在10万以下，免交增值税。做收入的会计分录时，应该怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
70楼
2023-02-20 20:53:44
全部回复
捉猫的鱼：回复邹老师 老师，营业外收入需要交企业所得税吗
2023-02-20 21:22:26
邹老师：回复捉猫的鱼你好，需要计入利润总额缴纳企业所得税的
2023-02-20 21:40:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如花爱黑猫 发表的提问：
免征增值税会计分录怎么写
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税吗？
71楼
2023-02-20 21:14:59
全部回复
如花爱黑猫：回复邹老师 对的老师
2023-02-20 21:28:57
邹老师：回复如花爱黑猫你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
2023-02-20 21:57:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
72楼
2023-02-21 20:43:25
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ QIび 发表的提问：
增值税小规模纳税人月销售额≤ 100,000的免征增值税，做帐时，直接将增值税进入营业外收入，那么相应的减免的附加税还需要做会计分录吗？
你好！ 不用做分录的
73楼
2023-02-21 20:54:06
全部回复
QIび：回复蒋飞老师 老师，在新建账套时工业企业 行业性质一般选什么比较好，
2023-02-21 21:11:16
蒋飞老师：回复QIび你好！ 选择“工业行业”
2023-02-21 21:31:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ charles 发表的提问：
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免 老师你上午给我发的免税发票的会计分录。那么应交增值税我按百分之几算
你好，四月份之前按照1%的。
74楼
2023-02-21 21:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人季度收入现金29万，增值税免税，附加税要交吗？怎么做会计分录?
你好 你增值税都免了 附加税就没有计税依据了 就是不需要计提和缴纳的。 把增值税转营业外收入
75楼
2023-02-22 20:38:13
全部回复
不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-22 21:04:21
meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好
2023-02-22 21:28:54
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