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增值税免税收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
减免增值税分录:借 应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税额收入，那减免附加税的分录呢?
你好，减免附加税直接就不用计提了
31楼
2023-01-29 21:47:23
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
32楼
2023-01-29 21:53:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 专一的小蜜蜂 发表的提问：
小微企业月收入不超过十万免增值税，会计分录怎么做
你好借应交增值税，贷营业外收入
33楼
2023-01-30 20:42:45
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
34楼
2023-01-30 21:06:02
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Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2023-01-30 21:34:26
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2023-01-30 21:57:44
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-30 22:13:17
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2023-01-30 22:35:30
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2023-01-30 23:05:25
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2023-01-30 23:32:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
35楼
2023-01-30 21:19:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模，本月收入5万元，成本4万元，会计分录怎么做？免增值税还要做会计分录吗？
借银行存款5万贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷，库存商品4万 季度报税看季度销售额。季度末的那个月结转
36楼
2023-01-30 21:27:16
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 应交税费怎么算呀？
2023-01-30 22:00:23
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 这个季度收入就是5万，成本4万
2023-01-30 22:29:36
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）你单位的增值税税率是多少，不到季度末不需要做结转营业外收入，6月份做
2023-01-30 22:40:33
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 3％
2023-01-30 23:07:14
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 您能写下详细的分录吗？
2023-01-30 23:36:13
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）主营业务收入5万/1.03 应交税费5万/1.03*0.03
2023-01-30 23:59:38
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
37楼
2023-01-30 21:50:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ bessie 发表的提问：
增值税是季报，同时4-6月享受了季度收入不足9万免增值税减免政策。6月做了减免增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-增值税减免。7月发现6月多计算了收入，7月做了红字冲销6月确认收入的分录，同时做了一张正确的分录。7月是否需要调整6月减免税的那笔分录呢，如果做了调整分录，营业收入和应交税费-增值税的明细就对不上了
你好，借应交税费贷营业外收入也需要调整，这个分录不变金额是负数就可以，写你的差额
38楼
2023-01-31 20:49:16
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bessie：回复郭老师 老师，我按照这个调整后，7到9月的帐上的（收入*3%)不等于应交税费-应交增值税的金额了，差额刚好是调整分录上的差额
2023-01-31 21:19:32
bessie：回复郭老师 7-9月的应交增值税应该是“营业收入*3%”，这个金额应该是等于“应交增值税”，但是做了调整减免增值税的分录后，就不等了，那我报税时，是按照“营业收入*3%”报吗
2023-01-31 21:44:55
郭老师：回复bessie你好，红冲就可以。
2023-01-31 22:05:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
39楼
2023-01-31 21:03:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优然mindy 发表的提问：
12月 能把10-12月达到免税的增值税做会计分录到营业外收入
可以的
40楼
2023-01-31 21:12:07
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Amy 发表的提问：
公司免征增值税，收入的会计分录是不是借：应收账款 贷：主营业务收入？
免税收入的会计分录 借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（减免税款） 2. 月底将免征增值税收入转入营业外收入 借：应交税金一应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入——补贴收入
41楼
2023-01-31 21:25:38
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Amy：回复果果老师 请问，之前都做错了怎么办？会影响到什么？
2023-01-31 21:46:05
果果老师：回复Amy将以前凭证做红字冲销
2023-01-31 22:07:12
Amy：回复果果老师 可我公司是直接免税还要做增值税吗？申报的时候收入都是要求全额计算，如果按您的分录做，主营业务收入跟申报的数据就会不一样。
2023-01-31 22:35:00
果果老师：回复Amy免征增值税的部分应该做营业外收入，而不是主营业务收入。
2023-01-31 22:50:28
Amy：回复果果老师 可做营业外收入后，税务局申报的数据就会对不上，那账怎么处理？
2023-01-31 23:19:27
果果老师：回复Amy与税务局申报的数据要一致，不存在增值税，直接做主营业务收入
2023-01-31 23:48:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
42楼
2023-01-31 21:50:59
全部回复
暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-31 22:03:47
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-01-31 22:18:15
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-01-31 22:39:19
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
43楼
2023-02-01 21:01:54
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-02-01 21:12:42
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-02-01 21:26:48
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-02-01 21:36:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ katlyn 发表的提问：
公益组织收到捐赠收入的会计分录，捐赠收入是否免征增值税和企业所得税
你好 借 银行存款 贷 捐赠收入 免征增值税和企业所得税
44楼
2023-02-01 21:31:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 楠楠 发表的提问：
免税收入做分录时还需要计提增值税吗
你好，不需要的
45楼
2023-02-01 21:47:59
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楠楠：回复邹老师 数据填报在增值税报表中的免税销售额的（其他免税销售额）中吗？
2023-02-01 22:15:55
邹老师：回复楠楠是的
2023-02-01 22:43:06
楠楠：回复邹老师 所得税还需确认补贴收入吗
2023-02-01 23:01:49
邹老师：回复楠楠需要的
2023-02-01 23:30:25
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