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计提教育附加税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！如何计提增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳时候如何做会计分录
你好，你们是一般纳税人吗？
31楼
2023-01-29 21:38:38
全部回复
做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人
2023-01-29 22:08:18
郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-29 22:20:06
郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。
2023-01-29 22:32:16
郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。
2023-01-29 22:56:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
计提城建税，教育费附加，印花税，还有社保的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 印花税不需要计提 实际缴纳的时候直接写分录 计提社保 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费
32楼
2023-01-29 21:47:25
全部回复
河南～空白：回复bamboo老师 印花税不用计提的会计分录是什么税金及附加贷印花税？
2023-01-29 22:01:58
bamboo老师：回复河南～空白借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
2023-01-29 22:17:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
33楼
2023-01-29 21:56:59
全部回复
maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2023-01-29 22:31:45
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2023-01-29 22:53:47
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2023-01-29 23:05:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，疫情期间 ，教育附加税 和 地方 教育附加 税 减免 ，如何做 相应 的会计分录？
免征就不用计提，也不用缴纳
34楼
2023-01-30 20:55:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
小规模企业计提城建税及教育费附加的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
35楼
2023-01-30 21:11:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
36楼
2023-01-30 21:27:07
全部回复
赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2023-01-30 21:55:31
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2023-01-30 22:14:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪花 发表的提问：
退回来本年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录，退回来以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，本年做借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，以前年度，借应交税费 贷以前年度损益调整
37楼
2023-01-30 21:43:14
全部回复
雪花：回复maize老师 老师，不是很懂，能不能写详细
2023-01-30 21:55:29
maize老师：回复雪花借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-01-30 22:13:19
雪花：回复maize老师 老师，以前年度会计分录是不是都是正数
2023-01-30 22:26:59
maize老师：回复雪花，以前年度会计分录是不是都是正数 是
2023-01-30 22:40:15
雪花：回复maize老师 老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不
2023-01-30 22:53:30
maize老师：回复雪花这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方
2023-01-30 23:22:22
雪花：回复maize老师 借方红字和贷方红字是什么意思
2023-01-30 23:45:37
maize老师：回复雪花做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方
2023-01-30 23:55:55
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，冲销多计提印花税、城建税、教育费附加会计分录
借:税金及附加   负数 贷：应交税费-印花税、城建税、教育费附加  负数
38楼
2023-01-30 21:53:58
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?：回复家权老师 印花税不是管理费用吗
2023-01-30 22:06:14
家权老师：回复?按照新的会计准则规定，在账务处理的时候，印花税应该计入税金及附加而不是管理费用。
2023-01-30 22:27:40
?：回复家权老师 什么时候出来的新会计准则呢
2023-01-30 22:53:48
家权老师：回复?你可以按小企业会计制度，冲管理费费用
2023-01-30 23:21:24
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
月末先计提城建税、教育费附加的会计分录是什么
月末先计提城建税、教育费附加的会计分录： 借：税金及附加/城建税 贷：应交税费/应交城建税 借：税金及附加/教育费附加 贷：应交税费/应交教育费附加 次月扣缴税金及附加的会计分录： 借：应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷：银行存款
39楼
2023-01-31 21:21:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
缴纳外管证税款：城市维护建设税、教育费附加、印花税、地方教育费附加的会计分录，计提还是支付]
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-城建税等 贷银行存款等。
40楼
2023-01-31 21:29:13
全部回复
雯雯：回复宋生老师 @宋老师谢谢
2023-01-31 21:42:48
宋生老师：回复雯雯您好！不客气。
2023-01-31 21:55:41
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 曾丽萍 发表的提问：
增值税、教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要不要计提，要计提怎么做分录
教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要计提。 借：税金及附加 贷：应交税费- 教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税 增值税是价外税，确认收入时价税分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
41楼
2023-01-31 21:43:29
全部回复
曾丽萍：回复彩丽老师 这个月没有进项增值税，要不要计提呢？
2023-01-31 22:10:02
彩丽老师：回复曾丽萍这个月没有进项增值税，跟计提税费没有影响
2023-01-31 22:36:57
曾丽萍：回复彩丽老师 那计提增值税的分录是？
2023-01-31 22:57:53
彩丽老师：回复曾丽萍增值税是价外税，确认收入时价税分录 ，没有计提的说法 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2023-01-31 23:15:56
曾丽萍：回复彩丽老师 只有转出未交增值税是？
2023-01-31 23:44:33
彩丽老师：回复曾丽萍月末增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-01 00:05:36
曾丽萍：回复彩丽老师 是结转未交增值税，借：应交增税-应交增值税-未交增值税 贷：应交增税-应交增值税-销项税额 没有进项的情况下是这样吗？
2023-02-01 00:22:19
彩丽老师：回复曾丽萍没有进项，这个你就忽略就可以了。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-01 00:36:04
曾丽萍：回复彩丽老师 那我没有进项的情况下，怎么做分录呢？
2023-02-01 00:59:57
彩丽老师：回复曾丽萍分录已经给你了啊。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-01 01:19:34
曾丽萍：回复彩丽老师 好的，刚刚没有看到
2023-02-01 01:31:10
彩丽老师：回复曾丽萍祝你生活愉快！如果你对我的回复满意请给五星好评
2023-02-01 01:44:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
42楼
2023-01-31 21:50:59
全部回复
星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-01-31 22:15:58
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-01-31 22:30:21
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-01-31 22:58:55
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-01-31 23:13:23
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-01-31 23:41:04
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-31 23:52:42
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-02-01 00:18:07
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-02-01 00:43:18
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-02-01 01:03:17
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-02-01 01:30:21
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-02-01 01:59:50
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-02-01 02:18:23
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-02-01 02:30:14
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-02-01 02:55:48
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-02-01 03:23:31
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-02-01 03:43:23
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-02-01 04:01:34
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-02-01 04:12:43
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-02-01 04:42:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 江赫MM. 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么计提，怎么交，分录列式
您好 您本月应交增值税10000元 借：税金及附加——城建税 10000*0.07=700 税金及附加——教育费附加 10000*0.03=300 税金及附加——地方教育费附加 10000*0.02=200 贷：应交税费——应交城市建设维护费 700 应交税费——应交教育费附加 300 应交税费——应交地方教育费附加 200
43楼
2023-02-01 21:30:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木子 发表的提问：
公司需要计提地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加吗？计提时的分录和实际支付的分录？
你好，如果有 地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加的应纳税额，就需要计提的 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加 缴纳，借；应交税费——地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加 ， 贷；银行存款
44楼
2023-02-01 21:45:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
45楼
2023-02-01 21:50:59
全部回复
细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-02-01 22:21:07
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-02-01 22:36:15
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