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计提教育附加税会计分录
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谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
城建税和教育费附加计提分录？
你好，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，贷：应交税费-应交教育费附加。
46楼
2023-02-06 20:36:23
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一切随缘：回复谭佳丽 地方教育费附加要分开来么？
2023-02-06 20:57:55
谭佳丽：回复一切随缘做得细就分开，做得粗糙一点就合在一起，这个没有硬性规定。
2023-02-06 21:17:33
一切随缘：回复谭佳丽 税金及附加要设二级科目
2023-02-06 21:45:03
谭佳丽：回复一切随缘税金及附加需要增设二级科目。
2023-02-06 22:06:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刻苦的萝莉 发表的提问：
月收入不足3万，教育附加和地方教育附加免征，分录如何计提，
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加等 借应交税费-应交教育费附加等 贷营业外收入-税收减免
47楼
2023-02-06 20:44:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ TKGG 发表的提问：
老师 城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提和缴纳 怎么做分录
你好，计提借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育。 缴纳借应交税费贷银行存款。
48楼
2023-02-06 21:03:21
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ hui W 发表的提问：
1.教育费附加2.地方教育费附加3.城建税。 这三种税月末哪些需要计提？如需计提计提分录怎么做？
都要计提，借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
49楼
2023-02-06 21:21:53
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hui W：回复方老师 我看老会计记在了其他应交款-教育费附加 地方教育费附加。应交税金和其他应交款有什么区别？
2023-02-06 21:50:18
方老师：回复hui W以前老的会计科目是其他应交款，现在都在应交税费下进行明细核算。
2023-02-06 22:05:27
hui W：回复方老师 那么印花税｛销售合同｝。现在 是入应交税金 还是管理费用？ 月末需要计提吗？怎么计提？
2023-02-06 22:21:58
方老师：回复hui W全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-02-06 22:44:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，一般纳税人计提附加税怎么写分录呢？教育费附加和地方教育费附加和城市附加
借税金及附加贷应交税费-城建税地方教育教育附加。
50楼
2023-02-06 21:47:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷路的音响 发表的提问：
退的是城建税和教育费附加及地方教育附加 如何作会计分录？
目前有2种口径1，借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入，2，借银行 贷应交税费 ，借税金及附加 负数 贷应交税费负数
51楼
2023-02-07 20:58:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
52楼
2023-02-07 21:18:16
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鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-02-07 21:40:57
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-02-07 21:56:29
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-02-07 22:21:27
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-02-07 22:50:37
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-02-07 23:08:19
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-02-07 23:28:24
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-02-07 23:56:20
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-02-08 00:12:46
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-02-08 00:22:53
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-02-08 00:37:03
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-02-08 00:56:46
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-02-08 01:14:52
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-02-08 01:31:38
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-02-08 01:53:23
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-02-08 02:08:27
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-02-08 02:31:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 果实 发表的提问：
地方性教育附加怎么做会计分录
借税金及附加贷应交税费、教育附加 借应交税费贷银行存款。
53楼
2023-02-07 21:38:59
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果实：回复郭老师 外地预交税款怎么记账？
2023-02-07 21:51:00
果实：回复郭老师 下月出来实缴税金怎么冲回
2023-02-07 22:05:42
郭老师：回复果实借应交税费预交增值税附加税，贷银行存款 月末再计提。
2023-02-07 22:22:56
果实：回复郭老师 计提按实际的计提吗？
2023-02-07 22:43:14
果实：回复郭老师 我预计了15000增值税及附加，按发票应该交13000元增值税及附加，差额留底，怎么记凭证？
2023-02-07 23:03:05
郭老师：回复果实借预交增值税贷，银行存款，这个是缴纳的增值税。你需要交多少增值税？借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税次月借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税预交增值税借方有余额表示，留着以后抵扣的。
2023-02-07 23:26:50
郭老师：回复果实借税金及附加贷，应交税费借方有余额，表示你们多缴纳的附加税。
2023-02-07 23:40:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 程程342 发表的提问：
做的计提附加税（城建税，教育附加，地方教育附加）的会计分录，怎么在财务报表中体现，就是税金及附加科目的金额填在表哪里
您好，填写到利润表的税金及附加项目，资产负债表的，应交税费，以及未分配利润项目里。
54楼
2023-02-08 20:22:22
全部回复
程程342：回复王雁鸣老师 我们公司是非营利性的民办学校，利润表是这样的，我要填在哪里呀！
2023-02-08 20:46:49
王雁鸣老师：回复程程342您好，填写到其他费用行。
2023-02-08 20:57:32
程程342：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2023-02-08 21:14:23
王雁鸣老师：回复程程342您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-08 21:40:11
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
工会经费，城建税，教育费附加，地方教育费附加。这4个需要计提吗？如果要，分录怎么做呢？
管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬 借:税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
55楼
2023-02-08 20:48:42
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
56楼
2023-02-08 20:57:12
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
31日，计提城建税，教育附加，地方教育附加，地方水利基金。分录怎么写。
你好！ 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育附加 ——应交地方水利基金
57楼
2023-02-08 21:10:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
请问，一般纳税人现在免增教育附加税和地方附加税，还会计提吗？会计分录怎么做？
你好，免征的教育费附加和地方教育费附加，直接不用做计提分录就是了 
58楼
2023-02-08 21:35:59
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蓝色冬天：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-08 21:46:39
邹老师：回复蓝色冬天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-08 22:00:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
59楼
2023-02-09 21:20:41
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
我们单位上个月计提教育费附加和地方教育费附加，借：主营业务税金及附加，贷：其他应交款-教育费附加，这个月地税系统显示税收减免，怎样做会计分录
借：其他应交款-教育费附加 贷:营业外收入--补贴收入
60楼
2023-02-09 21:30:30
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