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计提教育附加税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ mu红 发表的提问：
请问计提附加费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）这三笔附加费的分录怎么做的？
借税金及附加 贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
106楼
2023-03-06 21:08:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 火星上的芒果 发表的提问：
你好,税局通知去年月收入不足10万元时,多缴的教育附加费可以在以后的每个月抵减,怎么做会计分录?
你好 你以后月份就少计提就行 借应交税费-应交城建税 借税金及附加 负数
107楼
2023-03-07 19:50:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
请问实缴附加税比计提的少 次月如何调整。比方说教育费附加 上月计提的是265.28元 但实际税务扣款 只扣了264.77元 导致月末有余额改如何做会计分录调整
借；应交税费-教育费附加 贷；营业税金及附加
108楼
2023-03-07 20:15:21
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
老师，计提城建税，教育附加税分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
109楼
2023-03-07 20:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
110楼
2023-03-08 19:54:08
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星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2023-03-08 20:07:00
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-03-08 20:31:24
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 帅痞 发表的提问：
老师，教育费附加和地方教育附加减免了，城市建设维护税减半。所以计提该怎么计提呀，减免减半的部分会计分录用不用体现出来
您好，这个是不需要的，不需要
111楼
2023-03-08 20:21:15
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帅痞：回复小锁老师 计提增值税时： 　　借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　（销项-进项） 贷：应交税费-未交增值税 （销项-进项） 请问老师是这样做的 吗
2023-03-08 20:37:51
小锁老师：回复帅痞嗯对，是这个意思的哈
2023-03-08 20:50:14
帅痞：回复小锁老师 好的，谢谢老师。
2023-03-08 21:16:35
小锁老师：回复帅痞不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢
2023-03-08 21:29:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 卜珍珍 发表的提问：
补交教育费及附加会计分录
你好 借 应交税费 贷 银行存款 如果之前没计提的话 还需要计提 借税金及附加 贷应交税费
112楼
2023-03-08 20:37:04
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卜珍珍：回复答疑苏老师 税金及附加这个科目是一直累加的吗和管理费用类似，跨年也累加
2023-03-08 21:05:52
答疑苏老师：回复卜珍珍你好 跨年不累计
2023-03-08 21:17:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Kelly周 发表的提问：
个人独资企业，小规模，季度缴所得税。计提所得税的分录怎么做？计提附加税：教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税时的分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
113楼
2023-03-08 20:47:59
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Kelly周：回复许老师 如果本季度开票只有2万，免征增值税，需要计提附加税吗？
2023-03-08 21:03:31
许老师：回复Kelly周这个的话 就不用计提了
2023-03-08 21:13:58
Kelly周：回复许老师 哦好的，谢谢老师
2023-03-08 21:43:15
许老师：回复Kelly周不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-08 21:59:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
我公司交地方教育税附加，教育费附加和城建税附加还有增值税，计提和缴纳时怎么做分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款
114楼
2023-03-13 19:54:54
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康乃馨：回复meizi老师 营业税金及附加是指那些税
2023-03-13 20:07:08
meizi老师：回复康乃馨你好 税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等
2023-03-13 20:20:44
康乃馨：回复meizi老师 地方教育附加和水利建设专项收入属于啥
2023-03-13 20:40:25
meizi老师：回复康乃馨你好 地方教育附加是计入税金及附加科目的 我上面没给你列举 水利建设基金也是计入税金及附加
2023-03-13 21:04:57
康乃馨：回复meizi老师 haode
2023-03-13 21:15:31
meizi老师：回复康乃馨好的 希望能帮到你
2023-03-13 21:37:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
印花税要计提吗，计提到 税金及附加还是印花税，还有地方教育费附加，教育费附加，城建税计提的完整分录是什么，麻烦老师耐心解答
1、需要计提的，分录为 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加 /地方教育费附加
115楼
2023-03-13 20:12:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问老师，教育附加和地方教育附加上月没有计提，这月缴纳的时候要怎么做分录
您好！您先要补充计提，然后再缴纳。
116楼
2023-03-13 20:38:58
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花脸猫：回复宋生老师 老师，那是6月份的了，我现在11月份来做要怎么做，凭证上和报表上就走着没计提的部分
2023-03-13 21:08:23
宋生老师：回复花脸猫您好！要先计提才能支付的。您要补充计提。借：营业税及附加 贷：应交税费-应交教育费附加。 然后支付 借：应交税费-应交教育费附加 贷：银行存款等
2023-03-13 21:27:41
花脸猫：回复宋生老师 那我是要冲销之前的凭证，在做吗
2023-03-13 21:54:04
宋生老师：回复花脸猫您好！不是冲减，是补充记录。
2023-03-13 22:13:11
花脸猫：回复宋生老师 老师，补充记录计提后，在支付一次不就重复支付了吗？
2023-03-13 22:34:50
宋生老师：回复花脸猫您好！不会啊。你只缴纳一次，只做一次缴纳的分录啊。计提的是计提的，缴纳是缴纳的。
2023-03-13 22:54:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蕊妈 发表的提问：
请问没有计提城建税,教育费附加,实际缴款时如何做会计分录?
您好，实际交款时，借；应交税费-应交城建税，教育费附加，贷：现金或者银行存款。
117楼
2023-03-14 20:03:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
突然发现19年多计提了1分钱的教育附加税，这1分钱并没有缴纳，我现在需要怎么做分录
你好转入营业外收入就可以
118楼
2023-03-14 20:11:46
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遇见，就是不可思议：回复QQ老师 为什么会转入营业外收入？红冲可以么
2023-03-14 20:39:45
QQ老师：回复遇见，就是不可思议你好！冲回需要通过以前年度损益调整科目代替损益类科目
2023-03-14 20:56:57
QQ老师：回复遇见，就是不可思议修改相关科目的期初数，否则的话，你今年的资产负债表和利润表的勾稽关系就不对。
2023-03-14 21:11:20
遇见，就是不可思议：回复QQ老师 那老师你能帮我写出分录来么
2023-03-14 21:25:30
QQ老师：回复遇见，就是不可思议借 应交税费 贷营业外收入
2023-03-14 21:42:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
119楼
2023-03-14 20:32:59
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2023-03-14 20:50:33
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2023-03-14 21:07:32
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2023-03-14 21:24:53
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2023-03-14 21:36:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 玲 发表的提问：
每月都需要计提增值税，城建税，地方教育费附加，教育费附加，个人所得税，印花税吗？计提的分录怎么写？
你好，增值税不用计提。
120楼
2023-03-15 19:43:04
全部回复
月月老师：回复玲你好 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-应交印花税 个所税是代扣代缴的。
2023-03-15 20:17:45
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