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计提教育附加税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
计提税的分录怎样做呢，城建税，教育附加还有所得税存不存在计提啊
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育附加 企业所得税是有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
286楼
2023-06-26 16:36:02
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ （阿芙）稚念 发表的提问：
地方教育附加一计提，在金蝶系统里面，报表就不平了，是怎么回事分录，借：税金及附加—地方教育附加 贷：应交税费—地方教育附加 一做进去就不平了
税金及附加—地方教育附加 不需要设置二级明细
287楼
2023-06-26 16:51:55
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ LY 发表的提问：
我做了教育附加，地方教育附加，城建附加计提，申报时只用缴纳城建附加，那我应该怎么做转出，分录怎么做？
你好，把教育附加两个原来计提的分录做一笔红字分录就可以了
288楼
2023-06-26 17:08:49
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LY：回复蒋老师 红字只能做在第三季度了？
2023-06-26 17:38:47
蒋老师：回复LY可以的，没问题的哦
2023-06-26 18:06:01
LY：回复蒋老师 是不是税已经交了，后面税务局又退回来，做上面的分录？
2023-06-26 18:27:56
蒋老师：回复LY你都没有交呢，怎么会涉及退回来呢。是直接免掉了，你可以把原来的涉及这两个税的分录冲销掉就可以了
2023-06-26 18:42:24
LY：回复蒋老师 如果已经交了，是不是做像上面那个分录？
2023-06-26 19:06:56
蒋老师：回复LY是的，意思是一样的
2023-06-26 19:24:18
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 毅 发表的提问：
公司计提和交税的时候把增值税和其他的城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，做一起去了，计提和缴纳的分录该怎么写？
你好 计提的时候 借：税金及附加---城建税等 贷：应交税费 等到缴纳的时候 借：应交税费 贷：银行存款
289楼
2023-06-26 17:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A懒人 发表的提问：
老师，10万以下免两个附加税，税务局退回，多缴地方教附加及教育附加的会计分录如何做？
现在做借银行贷应交税费，借应交税费贷营业外收入
290楼
2023-06-27 16:11:19
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 媛来 发表的提问：
老师，附加税城建税，教育费附加，地方教育费附加每月需要计提吗
你好，每月如果有增值税是需要计提的
291楼
2023-06-27 16:30:18
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媛来：回复小惑老师 你指的只要每月缴纳的有增值税都需要计提？
2023-06-27 16:51:52
媛来：回复小惑老师 我刚看到，5月份开始，忘计提了，怎么办？
2023-06-27 17:07:14
小惑老师：回复媛来那你把之前这个月补提就可以了
2023-06-27 17:26:50
媛来：回复小惑老师 不是一个月，好像5.6.7.8几个月都没有计提，如果之前有进项税抵扣后增值税缴纳为0，就不用计提是吧，只要每月抵扣后缴纳增值税大于0，都需要计提是吗
2023-06-27 17:51:45
媛来：回复小惑老师 ？？怎么说
2023-06-27 18:12:33
小惑老师：回复媛来是的，增值税是零就不用计提了
2023-06-27 18:34:20
小惑老师：回复媛来大于零证明你要缴纳增值税就要缴税附加税了需要计提
2023-06-27 18:54:51
媛来：回复小惑老师 嗯，关键这几个月都大于0，怎么办
2023-06-27 19:24:44
小惑老师：回复媛来那你等于只做了缴纳分录，没做计提，现在补计提分录就可以了
2023-06-27 19:47:45
媛来：回复小惑老师 是的，那我补计提分录几个月的要一起都补到9月份吗？
2023-06-27 20:06:49
媛来：回复小惑老师 老师，怎么说，把之前那几个月没有计提的全部计补提到9月份吗
2023-06-27 20:21:30
小惑老师：回复媛来是的，都补计提到九月份
2023-06-27 20:48:40
媛来：回复小惑老师 好的
2023-06-27 21:02:29
媛来：回复小惑老师 记账凭证填的时候填9月份是吗
2023-06-27 21:19:26
小惑老师：回复媛来是的，日期填写9月份，摘要写补提5-8月附加税
2023-06-27 21:45:40
媛来：回复小惑老师 好的
2023-06-27 21:56:43
小惑老师：回复媛来不客气祝您学习愉快！
2023-06-27 22:25:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
292楼
2023-06-27 16:41:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税纳税额季度超过9万没超过30万减免教育费附加和地方教育费附加怎么做会计分录？
借 税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
293楼
2023-06-27 17:01:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 白菜炒五花肉 发表的提问：
老师，小规模季度有代开5万共35万，计提附加税是减半，但是因为代开是免教育附加和地方教育附加的，所以计提和实际交的不等怎么做分录
您好 按照实际缴纳的金额计提就好
294楼
2023-06-27 17:14:59
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白菜炒五花肉：回复bamboo老师 那怎么按实际计提呢
2023-06-27 17:26:01
bamboo老师：回复白菜炒五花肉您销售额超过30万了 附加税要全额减半 专票申报的时候也要减半的 不会免征
2023-06-27 17:51:36
白菜炒五花肉：回复bamboo老师 是代开啊，税务局已经免了教育附加和地方教育附加
2023-06-27 18:07:50
bamboo老师：回复白菜炒五花肉代开的时候您没有超过30万销售额 所以给您免了 后面您超过了30万 增值税按35万计算缴纳 附加税也是的
2023-06-27 18:22:42
白菜炒五花肉：回复bamboo老师 那税务局和帐就对不住了。就是这个问题啊
2023-06-27 18:39:31
bamboo老师：回复白菜炒五花肉您附加税申报了么？是可以专票免附加税么？
2023-06-27 18:51:11
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Aling 发表的提问：
提问#印花税、城建税、教育附加费的会计科目和计提
你好，借记税金及附加 贷记应交税费-城建税等
295楼
2023-06-28 16:23:02
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Aling：回复老江老师 计提是什么时计提
2023-06-28 16:38:17
老江老师：回复Aling一般月末计提（如公司规模较小，不提也行）
2023-06-28 16:59:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
麻烦帮我看下，这是我上月计提的税基及附加。多计提了教育费附加、地方教育费附加
您好 那您可以把多计提的冲回 也可以下次少计提
296楼
2023-06-28 16:38:27
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ hui W 发表的提问：
月末需要计提地税相关税金吗？我公司地税有教育费附加。 地方教育费附加。 城建税。 个税。 印花税。 工会经费。 如果要怎么做分录？下月缴纳怎么做分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育税附加、地方教育税附加、印花税 贷：其他应付款-工会经费 缴纳，借：应交税费-明细
297楼
2023-06-28 17:00:21
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hui W：回复吴月柳 工会经费有入管理费用的，什么时候入管理费用？什么时候入其他应付款？ 工会经费和印花税月末需要计提吗 ？怎么做分录？
2023-06-28 17:25:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 江赫MM. 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么计提，怎么交
你好，写附加税按实际缴纳的增值税计提
298楼
2023-06-28 17:14:59
全部回复
江赫MM.：回复暖暖老师 分录怎么写
2023-06-28 17:42:52
暖暖老师：回复江赫MM.借：税金及附加 贷：应交税费～应交城建 附加 地方附加
2023-06-28 18:00:27
江赫MM.：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-06-28 18:13:49
暖暖老师：回复江赫MM.不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-28 18:28:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
请问交城建税及教育费附加分录怎么做？需要计提吗？
需要先计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
299楼
2023-07-02 18:45:08
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 画笔 发表的提问：
文化教育费要怎么做分录啊？要计提到税金及附加吗
还是直接缴纳，入管理费用
300楼
2023-07-02 19:08:59
全部回复
方亮老师：回复画笔借：税金及附加 贷：应交税费-应交文化建设事业费 借：应交税费-应交文化建设事业费 贷：银行存款
2023-07-02 19:35:13
画笔：回复方亮老师 我公司是挂靠企业，被挂靠企业，要求我们200万以下的工程，开10个点的建筑发票，一票结算，超过200万的工程，要求我们安照4和6的比例分别开劳务发票和材料发票给被挂靠企业，这对我公司影响比较大，有什么好的办法对两边企业都能接受
2023-07-02 20:01:16
画笔：回复方亮老师 我们有个劳务公司，有个建筑公司，材料外够，对我们企业来说，如果开建筑发票，那购进的材料开我们建筑公司的进项专票，若另一个方案就是劳务公司开普票给被挂靠企业，购进的材料专票开给被挂靠企业，哪种方案对我企业比较好些
2023-07-02 20:23:13
画笔：回复方亮老师 还有其他的模式吗
2023-07-02 20:50:14
方亮老师：回复画笔挂靠的情况下，与工程支出有关的发票都应该开具给被挂靠方，因为工程是以被挂靠方名义进行的，另外没有4和6之说，应该按照实际支出的项目开具发票。
2023-07-02 21:16:17
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