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计提教育附加税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
老师好，请问计提和免征教育费附加的会计分录是？
您好 如果教育费附加免征的话 不需要计提
91楼
2023-02-27 20:53:24
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hielo一。*：回复bamboo老师 不需要计提？也不需要作分录？
2023-02-27 21:06:14
hielo一。*：回复bamboo老师 这不是享受的免税收入吗？不计入营业外收入？
2023-02-27 21:18:36
bamboo老师：回复hielo一。*是的 如果免征了 不需要计提 您计提了减少了利润 后期又转入营业外收入增加利润 对利润总额没有影响
2023-02-27 21:29:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的大叔 发表的提问：
城建税和教育费附加的会计分录
您好 计提的时候 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳的时候 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
92楼
2023-02-27 21:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
93楼
2023-02-28 19:42:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师。计提附加税分录是借税金及附加533.48，贷城市建设税311.2，教育费附加133.37，地方教育附加88.91吗？老师下图计提是533.48还是1066.97元
你好，只需要按实际缴纳的税款金额533.48做计提分录
94楼
2023-02-28 20:06:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
学校对教育局拨给的教育附加费怎么做会计分录
借；银行存款 贷；政府补助收入
95楼
2023-02-28 20:25:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，城建税和教育费附加需要计提么？具体会计分录是什么？
你好，有应纳税额就需要计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税，教育费附加
96楼
2023-02-28 20:35:33
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小纯洁：回复邹老师 老师，我公司没有增值税，但是有当期免抵税额，那是不是按照当期免抵税额诚意城建税和教育费的税率？
2023-02-28 21:05:41
邹老师：回复小纯洁你好，需要根据当期免抵税额申报附加税的
2023-02-28 21:20:34
小纯洁：回复邹老师 嗯嗯，好的。谢谢老师
2023-02-28 21:44:35
邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 22:10:00
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 要减肥的发箍 发表的提问：
如果今年补缴去年的城建税、教育费附加和滞纳金，（城建税、教育费附加去年已计提），会计分录是怎样处理的
你好，滞纳金计入营业外支出，其他的，借应交税费，两个税种，贷银行存款
97楼
2023-02-28 20:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，我想问下，计提附加税这个分录，为啥我们公司里的外账会计吧教育费附加和地方教育附加放到其他应交款里？
应该是通过应交税费核算处理。
98楼
2023-03-01 19:57:40
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晓：回复陈诗晗老师 老师，是不是外账和内账在分录上会有不同？
2023-03-01 20:35:28
陈诗晗老师：回复晓外账以发票为主，内账真实性为主。
2023-03-01 20:57:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
3月计提的附加税（教育费附加和地方教育费附加）在四月申报缴纳时免税，怎么做分录
做反分录冲回税金及附加还是做营业外收入？
99楼
2023-03-01 20:22:28
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徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，增值税免交的，地税一般不计提，已经计提的，可以在下月一起合起来计提的，所以，这个月不用做分录的，下月或者以后几个月总算。
2023-03-01 20:42:28
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-03-01 21:02:31
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提1-3月的，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-03-01 21:16:35
Luck Fairy：回复徐阿富老师 就是这个免的教育费附加，4月怎么做帐
2023-03-01 21:37:01
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，如果要做，那么借：应交税费 贷：营业外收入
2023-03-01 22:03:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 缥缈的小猫咪 发表的提问：
老师，税金及附加的城市教育附加及地方教育附加税金要要计提吗？如何处理分录？谢谢
你好需要计提 借税金及附加 贷应交税费-应交城市教育附加 -应交地方教育附加
100楼
2023-03-01 20:45:41
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缥缈的小猫咪：回复暖暖老师 是每个季度计提一次吗
2023-03-01 20:59:15
暖暖老师：回复缥缈的小猫咪季度申报的季度 计提，月报就按月计提
2023-03-01 21:10:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我想问下民间非营利组织的教育费附加和地方教育费附加的计提的会计分录怎么做呢
你好 借 业务活动成本 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 月末结转的时候 借 非限定性净资产 贷 业务活动成本
101楼
2023-03-01 20:56:59
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千与千寻：回复meizi老师 业务活动成本二级选择啥
2023-03-01 21:14:16
meizi老师：回复千与千寻 你好     选择 自己添加二级科目就行了。  选择 -教育费附加     -地方教育费附加 
2023-03-01 21:35:01
千与千寻：回复meizi老师 印花税和城市维护建设税也是这么处理吗
2023-03-01 22:01:36
meizi老师：回复千与千寻 你好 是的  也这样来做账科目  
2023-03-01 22:15:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
请问计提城建税、教育费附加的会计分录，具体应该怎么做呢？
计提城建税/教育费附加/地方教育附加的会计分录如下： 借 ：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加
102楼
2023-03-06 20:13:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，到月底要计提附加税吗，教育费附加税和地方教育附加税怎么计分录，月底还要结转到营业税金及附加吗
你好，如果有应纳附加税需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加税和地方教育附加
103楼
2023-03-06 20:37:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣沐 发表的提问：
地方教育税附加教育费附加城市维护建设税是怎么计算的？如何做分录？需不需要计提？
你好 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2% 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
104楼
2023-03-06 20:50:25
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
老师，计提教育费附加，工会经费的分录怎么写
同学你好 借，管理费用等一职工教育经费 借，管理费用等一工会经费 贷，应付职工薪酬 一职工教育经费 贷，应付职工薪酬 一工会经费；
105楼
2023-03-06 21:03:31
全部回复
玉窈：回复立红老师 计提教育附加，地方教育附加税分录怎么写？
2023-03-06 21:18:36
立红老师：回复玉窈同学你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应交教育 费附加 贷，应交税费一应交地方教育费附加
2023-03-06 21:35:45
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