峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的

WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗

陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦

WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师

默：回复罗老师 你们都是眼睛不好使吗 没看到后面有个减免教育4的分录吗 同一个问题问了几个所谓的老师 都是装死 你们钱赚的心安吗 还是水平就这个德性

罗老师：回复默请请问减免教育费附加的依据是什么？

默：回复罗老师 你连这个都不知道 你可以不回答 让懂的人回答 不要滥竽充数

罗老师：回复默减免教育费附加有很多政策的

默：回复邹老师 那减免的教育附加呢

邹老师：回复默不用计提 计提了就需要转入营业外收入

C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了

伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了

hqy：回复邹老师 那如果在不知道减免前已经做了计提，那是直接冲回来还是做营业外收入处理？

邹老师：回复 hqy你好，把计提的分录冲销就是了

小凡：回复郭老师 老师我们是一般纳税人

郭老师：回复小凡一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。

郭老师：回复小凡借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。

小凡：回复郭老师 老师教育附加和地方教育附加不计入其他应交款科目吗

郭老师：回复小凡你好，现在都没有这个科目啦，这个是制度里面的。