1990韩：回复邹老师 那假如开了一张460111.8的发票，税款是21910.09元，转收入，借预收账款460111.8.贷主营业务收入438201.71应交税费增值税，219010.09吗，税款前期预交了。

邹老师：回复1990韩你好，是的，是这样做分录 税款前期预交了当时做预交税款分录就是了

米哈游：回复玲老师 是的，公司购买自用

米哈游：回复玲老师 请问老师购买时是不是可以要专票？进项额可以抵扣吗？

玲老师：回复米哈游你好 增加的次月交 按原值 加土地款减20%/30%扣除*1.2%

warm-时光：回复何江何老师 那发票金额就开不全了？

无心的夕阳：回复宇飞老师 増值税预徼税款表、土地增值税纳税申报表 二个表都在网上申报成功，、税款还没交，现在增值税纳税申报主表校验失败，提示 减免税申报明细表存在错误，进入减免税申报明细表校验提示 减免项目销售款栏应与主表的8栏金额一致，但免税性质代码及名称内没有房产预收款项

宇飞老师：回复无心的夕阳怎么是减免税呢，这个预收款是开的零税率发票，但是不是说它是减免税，我们这边目前预缴都是只能去柜台申报，和增值税申报表是没有钩稽关系的。

无心的夕阳：回复宇飞老师 是主表校验时提示的，但没完成主表通不过

宇飞老师：回复无心的夕阳你试试这个预缴增值税只填写在预缴表，不体现在主表能不能行，因为这个预缴税款不是免税的，就是收据性质，在主表是没有对应的项目给它的。

无心的夕阳：回复宇飞老师 主表一表集成自动统计到销售额第四项8栏内

无心的夕阳：回复宇飞老师 第四项为免税销售额

宇飞老师：回复无心的夕阳是说你填了预缴表，预缴表的数据会自动到主表一的第八行免税销售额吗

宇飞老师：回复无心的夕阳如果是强制过来，那么系统可能就默认这个是免税了，那么你就要填写下附表四的减免税明细，否则对不上，至于没有对应的项目填写还得咨询下税管员或者12366，是否找个相近的填写，不然报表平不了。

无心的夕阳：回复宇飞老师 上月开的零税率发票总额，本月申报时主表及附表三的数据与发票金额一致，预缴税表是之后才填的

宇飞老师：回复无心的夕阳那你这个零税率发票有体现在主表和附表三里吗，在附表三是体现为第八行免税的项目了？然后主表也是免税销售额？

宇飞老师：回复无心的夕阳现在是哪里无法匹配，过不去？

无心的夕阳：回复宇飞老师 附三表自动在第1栏免税销售额，项目为免税项目

无心的夕阳：回复宇飞老师 向老师提问题的第二条内容

宇飞老师：回复无心的夕阳那现在就是减免税表里面数据和附表三不一致咯，你看下有没其他这种性质的选项，填一个进去把他做平。

无心的夕阳：回复宇飞老师 谢谢宇飞老师辛苦了。决定下午到税务局去

宇飞老师：回复无心的夕阳不客气，满意请给五星评价哈，祝你工作顺利。

AngeIli：回复小默老师 老师，是全部都计在应交税费吗？印花税不计入管理费用吗？

小默老师：回复AngeIli借：应交税费-预交城市维护建设税        应交税费-预交教育费附加          应交税费-预交地方教育费附加          应交税费 -应交土地增值税           应交税费-应交企业所得税           应交税费-  城镇土地使用税          税金及附加-印花税        应付职工薪酬-工会经费        营业外支出-税款滞纳金  贷：银行存款                            

小默老师：回复AngeIli现在印花税计入税金及附加中了

怡然的哈密瓜：回复萱萱老师 按百分之十五预交吗？

萱萱老师：回复怡然的哈密瓜3、企业所得税 企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。

向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税

郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1

zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！

陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时

醉天星河：回复朴老师 不冲预收账款是否影响增值税税额

朴老师：回复醉天星河不冲减肯定不影响的

遗忘的时光：回复朴老师 那要确认收入吗

朴老师：回复遗忘的时光做预收的就可以了

Tingzi：回复邹老师 @邹老师:是旅游加房地产开发两个项目